Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП вносить и выводить деньги с расчётного счёта». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
ИП переводит деньги со счета на личную карту
Деньги ИП — его собственность и не делятся на «предпринимательские» и личные. Такое разъяснение выпустил еще в 1996 году Конституционный суд (п. 4 Постановления КС РФ от 17.12.1996 № 20-П). Главное — уплатить налоги. Средства, которые останутся после этого, предприниматель может тратить по своему усмотрению. Например, перевести деньги на личный счет, открытый на физлицо.
Итак, предприниматель перечисляет деньги на свою платежную карту, но банк усматривает в этой операции попытку незаконного обналичивания и отказывается ее провести. Если банк расценит операцию как сомнительную, он блокирует счет и запрашивают у ИП пояснения, ссылаясь на «антиотмывочный» закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Практически во всех договорах банковского обслуживания встречается условие о том, что клиент — физическое лицо, которому открыт текущий счет, обязуется не использовать его в предпринимательской деятельности. Поэтому, если клиент переводит крупные суммы с «предпринимательского» счета на личный, банк считает это нарушением условий использования банковских карт. В такой ситуации банк может потребовать у предпринимателя справку из ИФНС о том, что налоги уплачены и нет задолженности перед бюджетом.
Суды встают на сторону налогоплательщика и признают незаконными отказы банка в переводе денег между счетами предпринимателя (Постановление 12 ААС от 30.11.2017 № 12АП-12945/2017). Судьи подчеркивают, что банк не вправе брать на себя функции налоговой инспекции (Постановление АС Дальневосточного округа от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015.). Однако, если предприниматель регулярно переводит деньги с расчетного счета на личный, и суммы переводов явно несопоставимы с масштабами его деятельности, то суд может принять сторону банка. Согласится с тем, что идет обналичивание денежных средств (Постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16.). В первую очередь банк заинтересуют переводы на сумму 600 000 руб. и более, поскольку именно такие суммы операций с наличными подлежат контролю (пункт 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.).
Совет. Чтобы счета не заблокировали, не указывайте назначением платежа «Пополнение собственной карты». Безопаснее такая формулировка: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды».
Зачем вносить личные деньги на расчетный счет
Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.
О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.
За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.
Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.
У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов. При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета. Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше. Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.
Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП
- Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
- Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
- За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
- Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
- Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.
Разновидности назначения платежей
Правила по осуществлению переводов, прописанные в документе № 383-П от 19.06.2012, законодателями не установлены какие-либо жесткие требования к тому, какую именно информацию следует вносить в рассматриваемый реквизит, а именно назначение платежа. Однако следует напомнить о том, что приложении № 1 все же включает в себя рекомендуемые варианты, следующие включать в данное поле. Именно о них мы и предлагаем поговорить немного ниже:
- Разновидность обязательных налоговых отчислений, их период;
- Номера, а также даты договоров, контрактов и товарных документов;
- Налог на добавленную стоимость;
- Наименование полученных компанией или ИП услуг, а также товаров или выполненных работ;
- Прочие данные и информация.
Полезные рекомендации плательщикам
Перечислим несколько важных моментов, о которых стоит помнить при выводе средств на личные нужды. Во-первых, данные операции для ИП не ограничены по сумме. Можно снять с рабочего счета хоть все денежные средства. Главное, правильно указать назначение перевода при его свершении.
Важно! Некоторые ИП-шники, выводя деньги на личную карту, маркируют эту операцию как выплату з/п самому себе. Это неправильно. Начисление заработной платы предпринимателю не предусмотрено ни одним законом.
Во-вторых, вывод личных средств не облагается никакими налогами. НДС при совершении перевода указывать не нужно. И последнее – пользоваться услугами Сбера в рамках установленного им лимита бесплатно можно только в том случае, если и карта, и р/с предпринимателя были открыты в пределах одного региона. В противном случае комиссионные будут сопровождать каждый платеж, и будут выше обычного.
Сколько стоит перечисление средств на личную карту
Каждый банк устанавливает свою комиссию в зависимости от назначения платежа и суммы. У многих банков перевод на собственную карту входит в пакет услуг и комиссией в рамках лимита не облагается. Ограничений по сумме нет, но чем больше сумма перевода, тем выше комиссия, а операцию свыше 600 000 рублей банк может приостановить для выяснения цели перевода.
Код 35 вывод средств ип на карту что это
Дата публикации 24.09.2020
ИП применяет УСН с объектом обложения «доходы». Доходы от его деятельности поступают на его расчетный счет. ИП перечисляет средства с расчетного счета на личную карточку физлица для дальнейшего использования. Какой код вида дохода ИП должен указать в платежном поручении при переводе денег на карту?
При переводе ИП средств со своего счета на личную карточку физлица код вида дохода не указывается. Обоснован такой вывод следующим.
С 01.06.2020 организации или ИП, перечисляющие любые выплаты физлицам, должны проставлять в платежном поручении соответствующие коды. Эти коды утвердил ЦБ России (см. Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-У, далее – Указание), проставлять их нужно следующим образом:
Эти коды указываются в платежных поручениях вне зависимости от того, производит организация удержание с этих доходов или нет. Согласно п. 2 Указания, при переводе средств, не являющихся доходами, в отношении которых статьей 99 Закона № 229-ФЗ установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со статьей 101 Закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, код вида дохода не указывается.
При перечислении средств со своего счета на личную карточку у ИП не возникает дохода, поскольку он распоряжается имеющимися денежными средствами. Следовательно, с перечисляемых сумм можно производить удержания без каких-либо ограничений. Это значит, что указывать какой-либо код в платежном поручении не требуется.
Снимать наличные — с осторожностью
Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за Федерального закона N 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.
Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.
Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:
По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.
Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.
Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.
Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.
Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.
Что писать в графе назначение платежа
ИП УСН 6% назначение платежа при перечислении денег на пластиковую карту с р/с ИП Уважаемые профи, если данный вопрос уже обсуждался — прошу прощения, поиском не нашла. ИП 6% УСН перечисляет себе деньги на пластиковую карту.Какую формулировку указать в назначении платежа? Я указываю операционно-хозяйственные расходы ИП.
Насколько это правильно? Или писать доход от предпринимательской деятельности? Или личный доход? Как делаете Вы, поделитесь, пожалуйста, опытом.Спасибо. Ответить с цитированием
- 08-11-2007, 23:58:28 #2 Пополнение карты Иванов Иван Иванович , лицевой счет, паспорт….
выдан….А по другому банк не пропустит. Наши только так принимают платежки. Выгнали из сказки за плохое поведение… Ответить с цитированием
- 09-11-2007, 01:59:38 #3 Назначение платежа: «Средства на личное потребление.
НДС не облагается».
Предприниматель без работников не обязан открывать зарплатный проект. Поскольку сотрудников у него нет, зарплату перечислять некому. А работником по отношении к самому себе коммерсант не является (письма Роструда от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1 и Минфина России от 16 января 2015 г. № 03-11-11/665).
Как ИП потратить деньги на личные нужды с расчетного счета
Тратя денежные средства ИП на личные нужды с расчетного счета, предприниматель должен помнить о минусах, которые влечет за собой такой способ:
- Могут возникнуть сложности при возникновении претензий к товару или услуге. На индивидуального предпринимателя закон «О защите прав потребителей не распространяется», использование товара или услуги в личных целях придется доказывать.
- Тарифы банка на переводы ИП обычно отличаются от переводов обычных физлиц в невыгодную для ИП сторону.
- Не все ИП, работающие на ЕНВД или ПСН, примут платеж от другого ИП по безналу, чтобы избежать проблем с налоговой, которая может посчитать такие переводы признаком оптовой торговли. В некоторых случаях может помочь назначение платежа «На личные нужды ИП» и подтверждения, например, доставки покупки на домашний адрес.
Как ИП перевести средства на свою карту
ИП может переводить средства с р/с на собственные дебетовые карты, т. е. на счет физ. лица практически без ограничений. При этом не требуется предоставлять какую-либо отчетность в ФНС.
Согласно законам, прибыль, полученную от коммерческой деятельности, предприниматель может использовать по своему усмотрению. Только в назначении перевода нужно указать, что это перевод на личные расходы.
Удобнее всего выполнять платеж с помощью онлайн-сервиса банка или мобильного приложения. Порядок действий будет следующим:
- В меню выберите опцию “Перевести средства” и введите необходимую сумму.
- Укажите номер р/с, с которого будут переводиться деньги, а также номер счета и Ф.И.О. получателя.
- Подтвердите совершение операции.
Далее вам остается проверить поступление средств на счет физ. лица.
Для чего нужен счет индивидуальному предпринимателю
Хотя налоговый кодекс РФ не требует от ИП обязательного открытия расчетного счета, позиция финансовых организаций вынуждает предпринимателей делать это, поскольку банкам выгоднее обслуживать коммерческие организации, тарифы для которых существенно выше, чем для частных лиц.
В правилах для держателей карты, являющихся физическими лицами (ФЛ), указан запрет на проведение с ее помощью платежей, связанных с предпринимательской деятельностью.
Большинство эмитентов оставляет за собой право блокировать доступ к деньгам, если будут замечены подозрительные операции.
Другой причиной открытия отдельного расчетного счета для получения платежей от контрагентов является необходимость отделить налогооблагаемый доход от других видов поступлений, например алиментов, возврата долгов и т.д.
Еще одним требованием законодательства, которое необходимо учитывать частным предпринимателям, является использование безналичного перевода при суммах свыше 100 тыс. руб. Поэтому тем ИП, которые оперируют такими суммами, невозможно обойтись без расчетного счета. Кроме того, наличие счета упрощает взаимодействия с контрагентами и выплату заработной платы наемным сотрудникам.
Что учесть при снятии денег с расчётного счёта ИП
Если вам необходимо рассчитаться с партнёрами или работниками именно наличными деньгами, то надо учесть следующее:
- За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
- Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2020 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «Кассовые операции».
- Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».
Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).
Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.
Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.