Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила возврата денег при отмене операций». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Любые продажи в интернете называются дистанционной торговлей: это значит, что покупатель не может непосредственно ознакомиться с товаром перед покупкой. То есть не может потрогать и пощупать: только посмотреть фото и видео, описание товара, прослушать консультацию продавца. По сути, любая покупка в интернет-магазине относится к дистанционной — в случае если покупатель выбрал товар, оплатил его и только потом получил. Если оплата проводится уже после получения, покупатель имел возможность лично примерить или осмотреть товар — сделка считается обычной розничной, а не дистанционной.
О дистанционной торговле замолвите слово
Дистанционные продажи регулируются общим законом «О защите прав потребителей» и «Правилами продажи товаров дистанционным способом».
Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету: проводки
Порядок отражения возврата в бухгалтерском учете у продавца будет зависеть от того, какой товар был возвращен, бракованный или нет.
Для примера рассмотрим ситуацию, приведенную в примере заявления: возвращена обувь стоимостью 5400 рублей. Стоимость обуви включает в себя НДС, который нужно отразить отдельно. НДС будет составлять 900 рублей (20%).
При возврате денег за товар безналичным способом нужно сделать следующие проводки:
-
Дебет 41 Кредит 62 — 4500 руб., возвращенный товар оприходован;
-
Дебет 19 Кредит 62 – 900 руб., учтен НДС при возврате;
-
Дебет 62 Кредит 51 – 5400 руб., возвращены денежные средства на карту покупателя.
В случае если был возвращен брак, то нужно сторнировать ранее сделанные проводки:
-
СТОРНО Дебет 62 Кредит 90 – 5400 руб., уменьшена выручка;
-
СТОРНО Дебет 90 Кредит 41 – 4500 руб., уменьшена себестоимость товара;
-
СТОРНО Дебет 90 Кредит 68 — 900 руб., уменьшен НДС;
-
Дебет 62 Кредит 51 – 5400 руб., возвращены средства на счет покупателя.
Можно ли вернуть деньги за товар наличкой, если оплачивали картой
Иногда бывает так, что покупатель при возврате товара хочет получить деньги наличкой, хотя оплачивал его банковской картой. Сотрудники магазина в таком случае отвечают, что возврат тоже должен быть на карту и просто отдать наличку из кассы магазина они не могут.
Формально они правы. Дело в том, что Центральный банк указал, что торговые точки могут отдать покупателю наличку из кассы только в том случае, если он расплачивался тоже наличными деньгами. Но при этом закон не запрещает магазину снять деньги с расчетного счета и отдать их покупателю. Также можно вернуть человеку наличку, поступившую не от продажи товаров (например, возврат подотчетных сумм, ранее выданных работнику). На практике сделать это трудно ― потребуется много времени и придется оформлять дополнительные документы. Проще оформить возврат на карту, поэтому магазины так и делают.
Но если судить строго по закону, то требовать у магазина возврат налички можно, даже если вы платили за товар картой.
- Любой покупатель имеет право вернуть товар, даже если он надлежащего качества, но с определёнными ограничениями.
- Суд обычно встаёт на сторону потребителя, поэтому лучше сделать возврат, чтобы не попасть на штрафы и иски.
- Чек для обмена и возврата не требуется. Доказать покупку могут этикетка или свидетели.
- Товары надлежащего качества можно вернуть как в день покупки, так и через несколько дней после неё.
- Любое действие с возвращаемым товаром должно быть документально оформлено: акт приёма-передачи в случае экспертизы, заявление покупателя на возврат, ТОРГ-13 и шаблоны других документов должны быть под рукой.
- Деньги выплачиваются тем же способом, которым они были получены. Если оплата изначально осуществлена наличными, то и возврат производится наличными, если картой, то на карту.
- Сроки возврата товаров могут различаться в зависимости от способа покупки: в интернет-магазинах срок может быть больше, а перечень возвратных товаров — иным.
- Если разбирательство с некачественным товаром дойдёт до суда, последний при малейшем основании в пользу потребителя занимает позицию последнего.
Любой человек, который разочарован приобретённым изделием, может произвести возврат в течение 14 дней с момента покупки. Если изделие имеет дефекты, но продавец не предупредил о них покупателя (до или после покупки), то можно потребовать:
- возврата затраченных средств;
- устранения дефекта за счёт продавца;
- возмещения затрат на ремонт;
- значительного понижения цены или обмена на равноценное изделие.
Это можно осуществить, даже если товар просто не подошёл (одежда или обувь). Но товары для единичной носки возвращать нельзя. Относится это и к бытовой технике, если была поломка в первые дни ее использования. Отличие в том, что операция потребует некоторого времени для возврата денег на карту при возврате товара, т. к. магазин может провести специальную экспертизу.
Подарочные сертификаты законом не регулируются. Продавец сам устанавливает условия их возврата.
Возвратить качественный товар владелец может, если:
- Коробка и чек сохранены.
- Отсутствуют следы носки.
- Изделие сохранило свой товарный вид.
Как происходит возврат денег на карту при возврате товара
Нужно обратиться в магазин, где была приобретена вещь, вернуть продавцу товар и оформить заявление на возврат денег на карту.
Затем заявление попадает на рассмотрение бухгалтеру, обычно в головной офис, а после — в банк, который обслуживает терминал. После рассмотрения заявления, банк перенаправляет его в банк-держатель карты покупателя вместе с платежом, который зачисляется на карту клиента. Скорость его поступления зависит от оперативности работников кредитных организаций.
Этот процесс затянут по времени, так как в нем участвует обработка несколькими лицами. Существенно быстрее все происходит, если карта и POS-терминал обслуживаются Сбербанком, то есть все операции производятся внутри одного банка, при этом экономится время на передачу документа из одного банка в другой.
Справка. Обратиться в магазин за возвратом может только сам владелец карты, даже если при покупке его картой расплачивался, например, член семьи.
Процедура и сроки возврата денежных средств аналогичны для кредитных и дебетовых карт.
Возврат оплаченного банковской картой товара: правовая база
Чтобы принимать для оплаты банковские карты, организация подписывает с кредитной организацией договор эквайринга, в котором регламентируются в том числе и правила возврата денег (п. 1.8 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П).
При этом реализация товаров по безналичному расчету с применением банковских карт (дебетовых, кредитных) регулируется положениями ФЗ «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
После произведения расчета покупателю возвращается его карта и выдается документ по операциям с ее использованием (слип), содержащий обязательные реквизиты, подписанный держателем платежной карты и кассиром (см. письмо Минфина России от 10.12.2010 № 03-01-15/9-255). Также покупателю выдается отпечатанный на бумажном носителе чек с контрольно-кассового аппарата (см. письмо ФНС РФ от 06.05.2013 № АС-4-2/8265).
Особенности учета возвратов при совмещении налоговых режимов
Главная особенность возврата денежных средств на банковскую карту покупателя состоит в том, что банк-эквайер не списывает в явном виде с расчетного счета организации сумму возврата, а удерживает ее из последующих зачислений в рамках договора эквайринга.
У налогоплательщика, не ведущего раздельный учет, могут возникнуть проблемы с учетом доходов, если налоговый режим возврата и следующих продаж, оплаченных картами, не совпадают.
Согласно НК РФ при совмещении УСН и ЕНВД налогоплательщик должен организовать раздельный учет доходов и расходов в рамках каждого вида деятельности (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). При этом в целях исчисления и уплаты ЕНВД налоговый учет доходов и расходов вести не требуется. Ведь налоговая база — величина вмененного дохода, — фиксированная.
Следовательно, главная задача при совмещении этих режимов — правильно определить налоговую базу и рассчитать налог при применении УСН. Это правило касается не только «упрощенцев» с объектом «доходы минус расходы», но и тех, кто считает лишь доходы.
Например, осуществляется возврат товаров, реализованных в рамках деятельности на ЕНВД, а следующие оплаты картами — по продажам на УСН. Значит, при зачислении эквайером денежных средств надо признавать доход по УСН в полной сумме, без вычета удержанного возврата. А на сумму удержанного возврата — сторнировать доход по ЕНВД.
Порядок отражения возвратов денежных средств на платежные карты покупателей у «упрощенцев» при совмещении с ЕНВД рассмотрим на следующем примере.
Срок перечисления денежных средств
Сроки возврата денежных средств при оплате товара путем использования пластиковой карты строго регламентированы законодательством РФ.
Так, с момента подачи заявления о возврате денежных средств продавец обязан в срок, не превышающий 10 дней, перечислить указанные средства на счет покупателя. В случае если имеет место ненадлежащее качество товара, то возврат денежных средств осуществляется продавцом в течение 14 дней.
Происходит это следующим образом. Лицо, которое ответственно за произведение действий по возврату денежных средств, обязано направить в банковскую организацию все необходимые платежные документы. Сотрудник последней обязан в срок, не превышающий 3 рабочих дней, произвести проверку полученной документации, а затем направить на исполнение платежный документ.
Важно! Общий срок для возврата денежных средств банковской организацией составляет не более 30 дней.
При необходимости получения информации об исполнении действий по возврату денежных средств можно обратиться в банковскую организацию или подразделение бухгалтерии соответствующего магазина.
Отказать в предоставлении законных сведений (стадия исполнения, даты передачи тех или иных документов) ни сотрудники банка, ни бухгалтерия магазина не имеют права.
В случае возврата товара покупателем в тот же день, когда и была произведена покупка, денежные средства возвращаются на карту в кратчайший срок, поскольку вышеперечисленных действий не потребуется. Продавец отменяет транзакцию, что способствует обратному возвращению денежных средств на счет владельца пластиковой карты.
Необходимые документы
Чтобы продавец смог исполнить свои обязательства по возврату денежных средств, покупатель обязан предоставить соответствующий товар надлежащего вида без повреждений, полученных в процессе использования, с сохраненным упаковочным материалом.
Помимо этого, потребуются следующие документы:
- имеющийся талон, свидетельствующий о гарантии на товар,
- документ, удостоверяющий личность владельца пластиковой карты,
- платежные документы (кассовый и (или) товарный чек и иное), которые свидетельствуют о факте покупки товара в определенном магазине за указанную стоимость (если такие документы не были выданы в момент покупки, то следует опираться на свидетельские показания),
- личное заявление владельца карты о возврате денежных средств с указанием банковских реквизитов.
В случае приобретения товара в сетевом магазине фискальный документ может быть выдан повторно при его утере. Вся имеющаяся информация отражается в базе соответствующего магазина.
Что делать, если деньги не поступают в отведенное законом время
Сроки возврата средств на карту покупателю при покупке по карте, если он обращается не в день покупки, могут затянуться и до 40 календарных дней. Но бывают случаи, когда и по прошествии этого времени деньги так и не поступают законному владельцу.
Речь идет об ошибках перевода, когда банковские сотрудники допускают неточности при оформлении платежных квитанций. В этом случае возвращение денег может затянуться и на несколько месяцев.
Для того чтобы быть проинформированным относительно того, на какой стадии сейчас находится процесс возврата денег, покупатель может обращаться как к продавцу товара, так и напрямую в банк. Если речь идет о значительной сумме, можно сразу обратиться в суд, заручившись поддержкой опытного юриста, это гарантирует ускорение процедуры и итоговый положительный результат.
Почему нельзя вернуть наличными?
ВАЖНО
Налоговая служба запрещает организациям, занимающимся торговлей, выплачивать деньги за возврат покупки наличными, если она совершалась с помощью банковской карты.
В ФЗ №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» приведен порядок платежных отношений между покупателем и торговой организацией. Из него следует, что расчеты с клиентами должны осуществляться на счет банковской карты, с которой производилась оплата на основании квитанции возврата. Если при налоговой проверке выявятся нарушения, связанные с нецелевым использованием средств, к магазину будут применены санкции в размере 50 тысяч рублей.
Внимание
В пункте 3 Официального разъяснения Центрального банка РФ от 28.09.09 № 34-ОР и в п 1.8 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П сказано, что продавец не имеет права выплачивать денежные средства из кассы в счет возврата покупателю, приобретавшему товар с помощью банковской карты. В письменном соглашении между банком, предоставляющим услуги по обслуживанию терминалов безналичного расчета и магазином, четко прописано данное условие и последний не станет его нарушать в угоду желания покупателя.
Чтобы вернуть на свою карту деньги за не подошедший товар, при обращении в магазин предстоит выполнить следующие операции:
- отдать сотруднику магазина чеки и товар (при этом будут оформлены надлежащие акт или накладная);
- составить письменно заявление.
После рассмотрения магазин может сразу на месте осуществить процедуру возвращения. При этом действия продавца будут следующими:
- установление или уточнение даты приобретения товара (обращение должно быть осуществлено не позднее 14 дней после покупки);
- поиск подтверждения о том, что товар необходимо принять обратно (а не заменить, например, или относить к категории продукции неподлежащей обмену и возврату);
- осмотреть товар — его должны вернуть в неизменном виде;
- оформление документации для возвращения денег — подписание чека, составление акта (один экземпляр получает покупатель);
- поручение о возвращении оплаты направляют в банк;
- назначаются сроки исполнения.
Покупателю необходимо внимательно называть реквизиты для возврата уплаченной суммы.
Почему деньги не приходят сразу?
Согласно п. 2 статьи 25 ФЗ «О защите прав потребителей», магазин обязан удовлетворить письменную просьбу потребителя вернуть деньги за качественную вещь, оказавшуюся непригодной по определённым характеристикам, в течение трех дней.
Удовлетворить претензию покупателя о возврате вещи с дефектом, магазин должен в течение 10 дней. Об этом говорится в ст. 22 ФЗ «О защите прав потребителей».
К сведению
Если товар был куплен наличными, так и происходит, деньги возвращаются покупателю сразу. Возвращение средств по безналичному расчету предусматривает выполнение ряда транзакций и занимает более продолжительный срок. В процедуре возврата денег за товара на карту участвуют сразу несколько организаций: финансовая служба магазина и банки, работающие с оппонентами спора.
Процесс перечисления возврата на карту потребителя:
- Для начала бухгалтерия магазина отправляет дубликат требования о возмещении денежных средств от покупателя в финансовую организацию, которая по договору занимается обслуживанием безналичных терминалов на точке продаж.
- Затем банковский работник должен проверить поступивший документ на предмет ошибок и принять его в делопроизводство.
- После регистрации заявления в системе, обслуживающий банк должен перевести сумму возраста на расчетный счет финансовой организации, к которой относится карта клиента.
- Далее, банк непосредственно переводит денежную сумму на карту лица, потребовавшего возврат.
Внимание
В соответствии с законодательством РФ, деньги за товар, который был возвращен в магазин, поступают на карту покупателя не позднее 30 дней. Если продавец затянул со сроком предоставления возврата за покупку, он обязан выплатить потребителю пеню в размере 1% от стоимости товара за каждые сутки дополнительного ожидания (п. 1 ст. 23 закона «О ЗПП»).
График подтверждает обязательства, возникшие у одного субъекта договорных отношений перед вторым, фиксируя их в письменном виде.
Роль документа довольно проста и при этом значительна: он не только фиксирует периоды и точные даты проплат, но и дисциплинирует стороны. Исполнителя заставляет вовремя поставлять товары или услуги, заказчика – также своевременно их оплачивать. Кроме того, часто график применяется в случаях, когда по договору проходят достаточно крупные денежные суммы, которые трудно выплатить единовременно.
Рассрочка, оформляемая в виде графика платежей, позволяет решить эту проблему.
Графики платежей хороши тем, что они дают наглядную картину о суммах, которые должны быть оплачены по договору.
Рекомендуем прочесть: Выплаты с 1 5 лет до 3 когда ждать
То есть никаких скрытых комиссий, дополнительных взносов, пени, и т.п. непредвиденных и неприятных сюрпризов при оплате по грамотно составленному графику платежей не будет.
График оформляется после того, как договор между сторонами будет подписан.
Срок перечисления денежных средств
Сроки возврата денежных средств при оплате товара путем использования пластиковой карты строго регламентированы законодательством РФ.
Так, с момента подачи заявления о возврате денежных средств продавец обязан в срок, не превышающий 10 дней, перечислить указанные средства на счет покупателя. В случае если имеет место ненадлежащее качество товара, то возврат денежных средств осуществляется продавцом в течение 14 дней.
Происходит это следующим образом. Лицо, которое ответственно за произведение действий по возврату денежных средств, обязано направить в банковскую организацию все необходимые платежные документы. Сотрудник последней обязан в срок, не превышающий 3 рабочих дней, произвести проверку полученной документации, а затем направить на исполнение платежный документ.
Важно! Общий срок для возврата денежных средств банковской организацией составляет не более 30 дней.
При необходимости получения информации об исполнении действий по возврату денежных средств можно обратиться в банковскую организацию или подразделение бухгалтерии соответствующего магазина.
Отказать в предоставлении законных сведений (стадия исполнения, даты передачи тех или иных документов) ни сотрудники банка, ни бухгалтерия магазина не имеют права.
В случае возврата товара покупателем в тот же день, когда и была произведена покупка, денежные средства возвращаются на карту в кратчайший срок, поскольку вышеперечисленных действий не потребуется. Продавец отменяет транзакцию, что способствует обратному возвращению денежных средств на счет владельца пластиковой карты.
Возможен ли возврат наличными
Возврат денежных средств на пластиковую карту требует оформления целого пакета документов. Скорее всего, в данной ситуации обе стороны бы устроил вариант простого возврата денег наличными средствами в момент обращения покупателя.
Однако осуществление возврата наличными денежными средствами при оплате товара путем использования пластиковой карты запрещено на законодательном уровне.
Дело в том, что такое деяние рассматривается Федеральной налоговой службой (ФНС) как незаконное обналичивание денежных средств, что ведет к пристальному вниманию со стороны налоговых инспекторов.
Постоянные вызовы, допросы со стороны представителей государственных структур, штрафы за неуважительную неявку или ответственность за ненадлежащее ведение учетной и бухгалтерской документации не нужны ни одной организации.
Ввиду вышеизложенного лицо, оплатившее свою покупку пластиковой картой, имеет право получить возврат денежных средств от продавца только по безналичному расчету.
Можно ли обменять товар после 14 дней?