Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налогообложение имущества граждан – физических лиц без предпринимательского статуса предусмотрено регулирующим законом № 2003-1 от 09.12.1991 года. В соответствии со ст.1 нормативного акта плательщиками признаются собственники имущественных ценностей, признаваемых в качестве объекта налогообложения, без уточнения, со скольки лет платят налог на имущество. Акцент закон делает именно на объекте, а не возрастной категории.
Налоги и налоговые вычеты в недвижимости
Последнее обновление: 10.12.2022 «Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов.
Спорить с ними – себе дороже. Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства.
Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами.
(в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см. по ссылке). Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина.
И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (). Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.
Как рассчитать налог при продаже квартиры
В Вашей ситуации необходимо высчитать разницу между 2,92 млн рублей и инвестиционной стоимостью в 2,4 млн рублей, то есть налогооблагаемая база составит 520 тысяч рублей. Однако не стоит забывать, что налог вычисляется, исходя из периода владения – если вы с супругой владели объектом недвижимости более предельного срока (более трех лет, либо пяти с 2016 года), то налогооблагаемыми являются только две доли по 1/16. Льгота в размере миллиона рублей дается на объект целиком, поэтому налоговый вычет будет рассчитываться первым способом.
Вас может заинтересовать :: Можно Ли Отследить Проезд По Социальной Карте Учащегося
Налог платить не придется, но и «распределять» льготу – тоже. Она выделяется на объект, а не на собственника. Облагаться налогом будет суммарная доля детей, то есть 1/8 стоимости продажи квартиры, или 365 тысяч рублей. Как Вы совершенно справедливо заметили, родители владеют квартирой более трех лет и от уплаты НДФЛ освобождаются.
Поскольку 365 тысяч меньше миллиона, платить налог не придется.
Уплата налога с продажи доли квартиры ничем не отличается от установленного порядка по сделкам с другой недвижимостью. Владелец части имущества обязан в срок до 30 апреля предоставить информацию о сделках в прошлом году, предоставив в ФНС отчетность по форме 3-НДФЛ. Не нужно передавать налоговую отчетность в контролирующие органы при продаже имущества, которым владели более установленного срока.
В остальных же случаях важно показать, что собственник воспользовался вычетом или снизил налог на расходы по покупке недвижимости.
Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества.
Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году.
- дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
- если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
- недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
- для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.
Распределение вычета между собственниками
В случае, если объект недвижимости зарегистрирован и на родителей, и на детей, каждый из взрослый может увеличить вычет за счет доли ребенка до максимальной суммы. Как именно будет распределен вычет, необходимо прописать в заявлении, подаваемом вместе с пакетом соответствующих документов в налоговую инспекцию.
То есть, если несовершеннолетний становится владельцем жилья, он (в связи с тем, что сам не зарабатывает деньги), может «передать» право реализации вычета своим родителям. И в этом случае отец или мать, либо оба родителя, получат вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Но только в пределах максимально возможной суммы – сегодня для одного человека она составляет два миллиона рублей. С этого максимума родитель/опекун может возвратить 13% средств через НДФЛ.
Пример. Приобретается квартира стоимостью 3 миллиона, она оформляется в равных долях на мать и сына. Так как доля матери составляет 50%, она может получить налоговый вычет в размере 13% с суммы 1,5 млн рублей. Согласно п.6 ст. 220 НК РФ мать может «дополнить» сумму, с которой получит вычет, до 2 млн рублей с доли несовершеннолетнего собственника. Таким образом, ей удастся вернуть не 195 тысяч рублей, как в первом случае, а 260 тысяч рублей – предусмотренный законом максимум для одного человека.
Если владельцами жилья являются несколько детей, родители могут распределить имущественные вычеты между собой – тогда каждый взрослый собственник увеличит сумму возвращаемых ему государством средств. Главное при этом одно – не превысить два миллиона по каждому вычету.
Пакет документов для получения вычета на ребёнка
По сути, получение имущественного вычета на несовершеннолетнего не многим отличается от оформления возврата НДФЛ на взрослого собственника. Сделать это можно через налоговую или через работодателя. В пакет документов потребуется включить следующее:
· Справки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ (их можно получить в налоговой службе или найти в интернете – они имеются в свободном доступе как на сайте ФНС, так и на сторонних ресурсах);
· Документ, подтверждающий покупку объекта недвижимости – договор купли-продажи (если жилье приобреталось в уже готовом доме) или долевого участия (если вы приобретали строящуюся недвижимость), а также документ, удостоверяющий приемку квартиры – в большинстве случаев, это акт приема-передачи;
· Выписку с Единого государственного реестра недвижимости;
· Документ, удостоверяющий личность;
· Свидетельство о браке;
· Свидетельство (или свидетельства) о рождении детей;
· Свидетельство о браке;
· Документы на аккредитив, чеки, аренду банковской ячейки, справку из банка о перемещении денежной суммы на счет продавца;
· Заявку, в которой прописано, какие суммы необходимо возвратить, какова доля ребенка в получаемом вычете.
Оформить вычет можно как на вторичную, так и на первичную недвижимость. Согласие ребенка на вычет не требуется, так как вы, являясь родителем/опекуном, сами принимаете решения за несовершеннолетнего и несете ответственность.
Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.
При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.
Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.
Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка
Если жилье оформлено на одного родителя и
ребенка
Как распределить имущественный вычет между родителями
и детьми
Может ли родитель получить вычет, если квартира
полностью оформлена на ребенка
Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его
долю получил родитель
Если родитель уже исчерпал свое право на
имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя
долю ребенка
Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на
своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить
имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об
этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать
в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально.
При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного
суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все
законодательные неточности устранены.
Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут
получить не только родители, но и усыновители, приемные родители,
опекуны, попечители.
Это правило распространяется на все жилье,
попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность
с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру,
дом, земельный участок и т. п.
, вы можете оформить эти объекты
недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную
собственность ребенка.
Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по
вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн.
рублей.
Подробная информация о правилах получения имущественного
прописана в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый
эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное
решение для вашего случая
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.
Ндфл при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей
Продажа квартиры, доли которой находятся в собственности несовершеннолетних детей: ндфл и право на вычеты
При продаже квартиры у налогоплательщиков (в том числе и детей) образуется доход, который, в зависимости от срока нахождения недвижимости в собственности, либо подлежит налогообложению ндфл, либо нет:
- если право собственности на проданную квартиру возникло до 2016 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
- если же право собственности датируется от 2016 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.
Глава 23 НК РФ, посвященная налогу НДФЛ, применяется одинаково ко всем налогоплательщикам в независимости от их возраста (то есть положения главы также распространяются и на детей).
Следовательно, при продаже квартиры ребенком (или доли квартиры, принадлежащей детям) в случае владения ею менее минимального срока (3 или 5 лет, см. выше), у него возникают доходы, подлежащие налогообложению ндфл.
В то же время ребенок, согласно ст. 220 НК РФ, имеет право на получение имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Другими словами, доход, полученный от продажи квартиры ребенком, можно уменьшить до 1 млн рублей и с разницы (если она получится положительной) рассчитать налог к уплате по ставке 13 %. Если разница выйдет отрицательной, следовательно, дохода нет, не будет и налога.
Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка
Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.
Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.
Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.
Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».
Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т. е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.
При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.
Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.
Заявление на имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка? Подробная инструкция Как законные представители дочерей, родители подали от их имени декларации в налоговую и заявили вычет. Посчитаем НДФЛ к уплате для каждой: С 2014 г. в п.6 ст.220 НК прямо закреплено право родителей на возврат налога при покупке квартиры за ребенка до 18 лет. Причем, оно распространяется не только на кровных отца и мать, но и на следующие категории:
Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жилье лицо захочет лично получить возврат.
Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка Следует заметить, что для оформления имущественного налогового вычета родителями, согласие ребенка не требуется. В случае, если налоговым вычетом воспользовался родитель, у ребенка остается право на имущественный вычет в будущем.
Внимание!
Указанный перечень документов для заполнения декларации 3-НДФЛ не является исчерпывающим. В зависимости от Вашей ситуации могут понадобиться дополнительные сведения или документы.
Если квартира приобретается обоими родителями и оформляется в долевую или совместную собственность с детьми, то оба родителя могут получить вычет за своих детей, или распределить расходы в пользу одного родителя (Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-04-05/46692).
Порядок получения льготы
Налоговый вычет за ребенка может быть получен двумя способами: через налоговый орган по окончании года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, или через работодателя, не дожидаясь конца года.
Через налоговую:
- Заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ;
- Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
- Сбор документов, подтверждающих покупку жилья и произведенные расходы (договор купли-продажи, акт-приема передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и иные подтверждающие документы).
- Представление документов в ИФНС по месту прописки.
- Возврат средств на лицевой счет, указанный в заявлении по прошествии 4 месяцев (три из которых отводятся на камеральную проверку и один на перечисление денег Федеральным Казначейством).
Через работодателя:
- Составление заявления на получение льготу через работодателя.
- Сбор необходимых бумаг (декларация 3-НДФЛ не составляется и в налоговый орган не сдается).
- Сдача документов в налоговый орган по месту прописки.
- Получение через месяц в ИФНС документа, подтверждающего право на н/в.
- Сдача полученного из налоговой инспекции письма в бухгалтерию по месту работы.
- Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.
Условия получения вычета за ребенка
Наличие статуса налогового резидента как у родителя, так и у ребенка, за которого заявляется льгота.
Данное условие связано с тем, что получить вычет может гражданин, пребывающий на территории РФ свыше 183 дней в году.
Наличие в году, за который заявляется вычет, налогооблагаемых доходов.
Отсутствие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, лишает родителя права на получение вычета и за себя и за своего ребенка.
Приобретение жилья на собственные средства.
Покупка жилой недвижимости за счет государственных средств и пособий (материнского капитала, льготы в виде оплаты стоимости квартиры определенным категориям граждан и т.д.), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на вычет, так как реальных затрат по приобретению жилья он не понес.
Покупка жилья не у взаимозависимых лиц.
Если жилье было куплено у близких родственников (супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей) в льготе гражданину будет отказано.
Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства, свойства.
Более подробно с особенностями заявления вычета по жилью, приобретенному у близких родственников, можно ознакомится на странице «Получение вычета при покупке жилья у родственников».
Документы для получения вычета за ребенка
- Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
- Справка 2 НДФЛ.
- Паспорт или его копия.
- Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган)
- Заявление о подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
- Заявление о распределении расходов при покупке жилья совместно с ребенком.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.
- Выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
- Документы, подтверждающие расходы: выписка из ЕГРН и договор купли продажи если приобретено готовое жилье или договор долевого участия и акт приема-передачи, если приобретена новостройка.
Дополнительно, если вычет заявляется по ипотеке, необходимо будет представить:
- Кредитный договор и допсоглашения к нему (при наличии).
- График погашения платежей по ипотеке.
- Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).
Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры
Если до начала 2012 года правом на получение вычета обладал только человек, достигший совершеннолетнего возврат, на котором числится объект недвижимости или доля в нем, то с 2022 года родители могут получать возврат выплаченного подоходного налога на ребенка в полной сумме.
- Первое – гражданство РФ. Правом на оформление налогового вычета не обладают иностранцы или владельцы вида на жительство.
- Второе требование – наличие одного из оснований. К их числу относится приобретение объекта недвижимости, части или доли в них, получение земельного надела.
- Третье условие – уплата подоходного налога, взимаемого с заработной платы.
Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры
Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей. В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.
Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.
Право ребенка на вычет после 18 лет
Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.
По достижении 18-летнего возраста дети смогут сами купить жилплощадь и получить по ней вычет, если будут подпадать под все перечисленные в НК РФ условия.