Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ограничения на экспорт товаров в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Заполнение деклараций на товары в обычном режиме на грузы, перемещаемые между государствами ЕАЭС упразднено, учет производится через подачу формы статистического декларирования (статформы) в таможню государства вывоза. Подача статистических форм производится в целях учета перемещения грузов при внешней торговле РФ со странами-участниками Евразийского экономического союза. Статформа оформляется тем лицом, которое совершило сделку, или по поручению которого была совершена данная сделка, или которое наделено правом владения, распоряжения товарами.
Подавляющее большинство российских организаций ведет торговую деятельность с нашими ближайшими соседями. Преимущественно это Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия. Перечисленные страны вместе с Россией образуют Евразийский экономический союз (ЕАЭС). Кроме того Таджикистан является кандидатом на вступление в в ЕАЭС, а Молдавия имеет статус наблюдателя в союзе.
Государства — члены этого союза договорились об установлении единых правил налогообложения экспортных операций. Отметим, что речь идет об НДС — остальные налоги при экспорте компании уплачивают точно так же, как и при реализации в России.
Реализация в страны ЕАЭС и экспорт в прочие государства имеют мало отличий. И в том, и в другом случае применяется ставка НДС 0%, для подтверждения которой налогоплательщик представляет в ИФНС определенный пакет документов.
Порядок подтверждения
Для того чтобы собрать весь пакет документов, у экспортера есть 180 календарных дней с даты отгрузки. Это правило установлено в пункте 5 Протокола о взимании косвенных налогов. Если в установленный срок документы не будут поданы в ИФНС, придется платить обычный НДС по ставке 18 или 10%. Его следует начислить в том периоде, в котором состоялась экспортная операция. Начиная со 181-го дня после отгрузки, при неподтверждении нулевой ставки и неуплате налога будут начисляться пени.
Бывает, что документы все же удается собрать, хоть и с опозданием. В этом случае уплаченный НДС может быть зачтен или возвращен по правилам статьи 78 НК РФ.
Но если подтвердить нулевую ставку никакой возможности нет, стоит знать — уплаченный НДС можно списать на расходы по налогу на прибыль. Это право подтверждено ФНС в письме от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и Минфином в письмах от 20.10.15 № 03-03-06/1/60045 и от 27.07.15 № 03-03-06/1/42961. Объяснение простое: в этом случае налог не был предъявлен покупателю, а оплачивался поставщиком из собственных средств, поэтому запрет из пункта 19 статьи 270 НК РФ не действует.
Преимущества регистрации ИП в Армении
Почему всё больше российских предпринимателей выбирают Армению для открытия своего бизнеса:
армянские банки подключены к SWIFT (международные переводы занимают 1-2 дня), а также позволяют переводить деньги в Россию по системе СПФС (Российская система передачи финансовых сообщений); не надо продавать определённый процент валютной выручки; зарубежные контрагенты не возражают против переводов на счета в армянских банках; похожее законодательство; безвизовый режим и работает оплата картой МИР (необходима пластиковая карта); в качестве режима налогообложения можно выбрать аналог российского УСН или ОСНО.
Многие эксперты, как и бывшие «челноки», не согласны с прогнозом Банка России и считают, что эпоха клетчатых сумок осталась в прошлом. Сейчас все иначе. Крупные торговые компании перестроятся, и частники не смогут с ними тягаться. Да и стихийных продаж на рынках уже не будет – проще продавать через маркетплейс или соцсети. Время «челноков» прошло. На смену им пришли компании-перекупщики и байеры, которые не думают уступать место торговцам из 90-х.
Правда, на днях автору на рынке попытались вместе с клубникой продать из-под полы вьетнамскую обувь. Продавец объяснила необычный для продуктового рынка товар тем, что недавно летала во Вьетнам и купила несколько пар «на всякий случай». Так что прежних масштабов «челночества» можно не ждать – но оно и не исчезнет.
Экспорт в Армению — довольно сложная процедура, даже малейшая ошибка в оформлении документов может надолго затянуть всю операцию экспорта или, что еще хуже, полностью сорвать сделку.
А ведь еще нужно обеспечить доставку и сопровождение груза. Но Вы не заметите трудности экспорта, если обратитесь за помощью к профессионалам.
предлагает услуги отправки товара в Армению. Мы готовы осуществить поставку под ключ или провести только отдельные операции(транспортировка, оформление необходимых бумаг).
- перевозку грузов из любого региона России в Армению;
- оформление всех необходимых для экспорта документов;
- прохождение процедуры регистрации и досмотра груза;
- декларирование товаров;
- сопровождение и страхование грузов.
Ваши товары могут быть доставлены автомобильной, ж/д или авиа грузоперевозками. Габаритные, скоропортящиеся, опасные — любые виды грузов будут доставлены на склад заказчика в кратчайшие сроки.
Сроки и стоимость таможенного оформления физического лица
Срок таможенного оформления товаров физических лиц в таможнях РФ занимает — 1 день!
При этом стоимость услуги таможенного оформления товаров физического лица зависит от месторасположения таможни, сложности процедуры, типа и статуса перемещаемых товаров (например: личные вещи при переездах; товары купленные за границей и т.д.).
Таблица 3. Стоимость услуг таможенного оформления товаров физлица
| Средняя стоимость услуги таможенного оформления товаров физического лица доставляемых: | |||
|
Автомобильным транспортом (на авто терминалах) |
Воздушным транспортом (в аэропортах) |
Морским транспортом (в морских портах) |
Железнодорожным транспортом (на ж/д станциях) |
| 10000-30000 руб | 6000-15000 руб | 20000-30000 руб | 20000-30000 руб |
Какие необходимы документы для экспорта в Армению
Как продать товар в Армению? Мы оказываем услуги относительно оформления и сбора документов для экспорта в Армению или готовы проконсультировать вас в данном вопросе. Вам необходимо заключить договор с партнером из Армении. В виду того, что его копии потребуется предъявлять неоднократно даже при разовой сделке, он должен соответствовать всем нормам и содержать ряд основных моментов:
- Предмет договора, поясняющий, о каком товаре идет речь.
- Условия доставки продукции, описывающие, принципы проведения поставки (лицо, сроки, порядок).
- Порядок оплаты. Указывается схема осуществления оплаты.
- Код валютной операции.
Также объясняются обязательства сторон, порядок разрешения спорных моментов и иные условия, касающиеся определенной ситуации.
Таможенного союза, российская организация должна:• собрать пакет документов, подтверждающих факт экспорта;• заполнить декларацию по НДС и сдать ее в налоговую инспекцию вместе с пакетом документов, подтверждающих факт экспорта в страны участницы Таможенного союза.В пакет документов, подтверждающих факт экспорта в страны – участницы Таможенного союза, входят:• договор, на основании которого российский продавец экспортировал товары (договор купли-продажи, лизинга, товарного кредита, договоры на изготовление товаров или на переработку давальческого сырья);• заявление покупателя (исключение – вывоз в режиме свободной таможенной зоны или таможенного склада) с отметкой налоговой инспекции страны-импортера о ввозе экспортированного товара и уплате косвенных налогов либо о том, что ввоз таких товаров не облагается НДС (письмо Минфина России от 16 апреля 2014 г. № 03-07-РЗ/17338).
Экспорт товаров из россии в армению без ндс
Как видно, у налогоплательщиков-экспортеров может дважды возникать право на применение налоговых вычетов «входного НДС: первый раз – в общем порядке по правилам статьи 172 Налогового кодекса после принятия товара к учету, второй – в случае экспорта товаров, по правилам пункта 3 этой статьи. При двойной реализации права на вычет налогоплательщик-экспортер получает неосновательное обогащение.
Для устранения неосновательного обогащения, при реализации на экспорт до января 2015 года норма подпункта 5 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса обязывала экспортеров восстановить вычет «входного НДС, принятый после принятия к учету купленного товара. Чтобы это проконтролировать, товару присваивается ярлык установленного образца, при помощи которого происходит его идентификация на пункте контроля при выезде из страны. аладить торговлю с Арменией (экспорт) достаточно просто. Главное соблюсти все законные требования к перемещению груза через границу и правильно провести процесс таможенного оформления. Данный пункт мы готовы взять на себя. Перечень документов Помимо вышеуказанных нюансов, вам потребуется собрать пакет документации для торговли с Арменией и экспорта товара:- Документы, удостоверяющие право обладания товаром и поясняющие его происхождение.
Для продукции, произведенной в другой стране, требования несколько иные. Необходимо иметь подтверждение ввоза его в Россию согласно всем правилам таможенного оформления. При торговле с Арменией на экспорт НДС оплачивает только покупатель товара (в своей стране). Поэтому экспортер должен указать в счете-фактуре нулевую ставку. Чтобы пройти процедуру возврата НДС после продажи продукции в Армению, вам потребуется запросить у своего партнера ряд подтверждающих документов после окончания сделки:
| Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы. |
| Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону доб. 504 (консультация бесплатно) |
Трудности, которые могут возникнуть у экспортеров
Не взирая на упрощенный порядок оформления экспортно-импортных операций в государствах ЕАЭС, существует масса особенностей. Например:
- При отсутствии подтверждения 0% ставки косвенных налогов в определённый срок экспортеру может быть доначислен НДС по стандартной ставке на сумму отпущенного на экспорт товара;
- Проверка налоговой инспекцией — нужно быть готовым к серьезной камеральной проверке компании-экспортера и ее контрагентов;
- Некоторые товары попадают в контрольные списки, и для их экспорта требуется получение разрешений или лицензий в различных государственных органах. Установить принадлежность продукта к контрольным спискам сможет только опытный таможенный брокер;
Наша компания гарантирует выполнение принятых на себя гарантий по организации Внешнеторговой деятельности. Таможенное оформление вывоза вашей продукции в Армению из Российской федерации с нашей помощью будет лёгким и прозрачным, а так же существенно расширяет количество деловых контактов в обоих государствах.
| 2022 г.: | Янв | Фев | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2020 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2019 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2018 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2017 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
| 2016 г.: | Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек |
Опыт властей Армении в применении налоговых льгот для частного бизнеса
На протяжении последних шести лет власти Армении применяют стимулирующие меры в секторе информационных технологий. Так система предоставления налоговых льгот для стартапов в сфере ИТ впервые вступила в силу в 2015 году на основании закона «О государственной помощи сектору информационных технологий». Он был призван предоставить IT-стартапам налоговые льготы на первые годы их деятельности. Низкие ставки, установленные законом, призваны обеспечить мотивированное поведение при инвестировании и снизить риск уклонения от уплаты налогов.
В апреле 2019 года парламент Армении принял ряд изменений и дополнений в закон «О государственной помощи сектору информационных технологий», продлевающих срок действия указанных налоговых льгот. В результате срок подачи заявления и получения справки о налоговых льготах был продлен до 31 декабря 2022 года.
Стартапы могли подать заявку на получение сертификата в течение 3 месяцев с момента вступления закона в силу.
Следующая краткая статистика объясняет, почему очевидное положительное влияние ранее внесенных поправок в закон повлияло на принятие этого решения Правительством.
До принятия закона в 2014 году было создано 16 ИТ-компаний. С момента принятия закона этот показатель демонстрировал устойчивую тенденцию к росту. В 2015-м создано 59 ИТ-компаний, получивших свидетельство о налоговых льготах; в 2016-м это число выросло до 98, а в 2017-м — до 272. Вновь созданные компании создали около 2400 новых рабочих мест со средней годовой заработной платой 3,0–3,4 млн драмов (5 500–6300 евро).
Налоговые льготы, предоставляемые ИТ-стартапам, освобождают их от уплаты корпоративного налога в размере 20% (в соответствии с настоящим Законом применяется нулевая ставка), а также предоставляют сниженную фиксированную ставку подоходного налога в размере 10% (вместо обычно 23%, 28% или 36%) для сотрудников.
Государственная поддержка направлена на ИТ-стартапы, работающие в следующих сферах:
- Разработка программного обеспечения.
- Консультационная деятельность в области компьютерных технологий.
- Деятельность по управлению компьютерными системами.
- Обработка данных и сопутствующие действия.
- Деятельность, связанная с разработкой веб-порталов.
- Реализация образовательных и исследовательских программ в области информационных технологий.
- Проектирование, тестирование и производство электронных систем, компьютерная анимация и моделирование, а также проектирование и тестирование интегральных схем.
Таможенная документация при экспорте
Не менее важный момент — сбор необходимых для экспорта таможенных документов. К обязательным относятся:
- документация, подтверждающая право обладания товаром, объясняющая его происхождение;
- для иностранных товаров требования несколько иные: требуется документально подтвердить его ввоз в Россию согласно установленным таможенным правилам. В таком случае товар будет признан внутренним и получит право на экспорт/продажу в других странах;
- акт погрузки/выгрузки, накладные и прочая документация, в которой содержатся сведения о спецификациях товара;
- счета, чеки, накладные (обязательно указание цен);
- контракт — в данном случае речь идет о договоре поставки в Армению с подробным описанием взаимоотношений сторон;
- паспорт сделки — требуется для груза, общая стоимость которого составляет более $50 000;
- иные документы.
Республика Армения — Россия
Республика Армения, расположенная в Западной Азии. На основе среднего обменного курса на 2019 год. , армянский драм обесценился на -0,5% по отношению к доллару США с 2015 года, но немного вырос на 0,5% в период с 2018 по 2019 год. Более слабая местная валюта Армении с 2018 года делает ее экспорт, оплачиваемый более сильными долларами США, относительно немного дороже для международных покупателей в 2019 году. ,
Последние доступные данные по странам показывают, что 88% продукции, экспортируемой из Армении, было закуплено импортерами в: России (27,2% от общемирового объема), Швейцарии (17,5%), Болгарии (7,9%), Китае (7,4%), Ирак (6,8%), Нидерланды (5,9%), Иран (3,2%), Германия (2,7%), Грузия (2,5%), Канада (2,3%), Италия (также 2,3%) и Объединенные Арабские Эмираты (2,2%) ,
Что касается континента, 68,8% стоимостного экспорта Армении было доставлено в европейские страны, а 26,4% было продано импортерам в Азии. Еще 4,4% товаров Армения отправила в Северную Америку. Более мелкие проценты пошли в Африку (0,05%), Латинскую Америку (0,02%), исключая Мексику, но включая Карибский бассейн, затем Океанию (0,004%) во главе с Австралией.
Учитывая, что население Армении составляет 3 миллиона человек, ее общий экспорт в размере 2,6 миллиарда долларов в 2019 году составляет примерно 900 долларов на каждого жителя этой страны Западной Азии.
Нефтегазовые прогнозы на 2023 год
По мнению Марселя Салихова, ситуация с внешней торговлей в 2022 году сложилась лучшим образом, чем ожидалось: «В апреле были ожидания, что падение экономики может составить 10% ВВП. Были официальные заявления министра финансов Силуанова, что добыча нефти может сократиться на 17%. То есть ожидания, которые были в марте-апреле, были гораздо пессимистичнее, чем складывается сейчас по факту. У нас пока нет итогов года, но в части каких то основных параметров можно сказать, что в целом лучше, чем ожидалось. Но нужно понимать почему это произошло и продолжится ли такая положительная динами дальше».
По нынешним прогнозам — не продолжится. В следующем году сокращение экспорта нефти и газа на фоне эмбарго и потолка цен значительно усилится, а сами цены не будут играть такую компенсирующую роль, считает Салихов.