Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор компенсации за задержку зарплаты по ст. 236 ТК РФ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Трудовой кодекс статьей 136 обязывает организации любой формы собственности осуществлять начисление и выплату заработной платы не реже одного раза в 15 дней. При нарушении этих сроков работодатель обязан исчислить компенсацию за каждый день просрочки. Эта выплата будет компенсировать материальный ущерб, нанесенный работникам вследствие несвоевременной оплаты труда.
Порядок выплат и оформления
Согласно нормативной базе, работник получает одновременно задержанную оплату труда и компенсацию в полном объеме.
Никаких действий для получения этой выплаты трудоустроенный гражданин делать не должен. Все обязанности возлагаются на ответственных должностных лиц и руководителя. Они должны:
- Сделать все начисления;
- Отразить каждую сумму в расчетном листке;
- Выдать работникам на руки или перевести на счет.
В расчетном листке подробно прописываются:
- Порядок расчетов з/п;
- Период ожидания;
- Начисления за просрочку;
- Итоговая сумма.
Это позволит сотруднику понимать, что и за какие периоды он получает.
Также сделанные платежи требуется правильно отразить во внутренней и бухгалтерской документации. В последней они вносятся на 73 счет. Более подробно учет показан в таблице.
| Вид расходов | Дебет | Кредит |
| Начисления | 91-2 | 73 |
| Расчет через кассу | 73 | 50 |
| Оплата на банковскую карту | 73 | 51 |
В сопроводительной документации к компенсации прописывают вычеты и удержания всех видов.
Действия работников, в случае задержки зарплаты
Сотрудники, ожидающие свои заработанные деньги, вправе написать и отправить жалобу в одну из следующих инстанций:
- ГИТ (госинспекция труда);
- Прокуратура;
- Следственный комитет.
ГИТ имеет полномочия для инициации проверки по полученному заявлению и в случае подтверждения изложенных фактов привлечь компанию к административной ответственности.
Прокуратура также открывает проверку, но имеет более широкий диапазон действий по итогам:
- Передача дела в ГИТ при обнаружении доказательств нарушений ТК;
- Перенаправление в следственный комитет при выявлении признаков уголовного преступления.
В СК рекомендуется обращаться при задержке в 2-3 месяца.
Государством установлен срок в 12 месяцев, в течение которого сотрудник полномочен обратиться в суд. В 99% случаев такие дела выигрывает истец. После завершения процесса он получает решение суда, дожидается исполнительного листа и передает его приставам.
Далее деньги будут взыскиваться по исполнительному производству.
Если оплата не происходит в течение 15 месяцев, то трудоустроенным гражданам необходимо:
- Уведомить письмом руководство о прекращении работы.
- Не появляться на рабочем месте до получения уведомления о намерении сделать выплату.
Но представители ряда профессий ограничены в такой возможности:
- Служащие государственных структур;
- Военнослужащие;
- МЧС;
- Сотрудники МВД;
- Трудящиеся на опасных производствах;
- Врачам скорой помощи.
Временное прекращение работы оплачивается компанией. Начисления производятся исходя из среднего заработка.
Отстаивать свои права на заработную плату могут даже те, кто не оформлен на должности официально. Но для подтверждения факта работы им нужно предоставить проверяющей комиссии документальные доказательства.
Я приостановила работу 30 июля 2015 года и вручила уведомление ген. директору под роспись долг по зарплате на 30,07,2015 год в сумме: 141 000 тыс. руб.,и по сей день числюсь в штате организации. С ноября 2015 года проводится процедура банкротства, конкурсный управляющий до сих пор не может мне посчитать сумму к выплате за весь период и все компенсацию при расчете и сокращении (уведомление получила в декабре). Работаю с 16.04.2013 года: 1-1й отпуск 12,05-25,05,2015 в кол-ве 14 дней, 2-й с 01 по 26,07,2015 в кол-ве 26 дней., 3-й с 18,05 по 16,07,2015 в кол-ве 59 дней и 5 дней отпуска за не нормируемый день, и на работу вышла 22 июля. Теперь стоит вопрос, как правильно рассчитать и начислять помесячно сумму компенсации (зарплаты) и начисляется на сумму этой компенсации проценты за задержку выплаты. И в каком размере будет выплачена компенсация при сокращении. За период с 16,04,2014 по 15,04,2015 средний 2176,85.
Уголовную ответственность за невыплату зарплат предложено ужесточить
‘Рекомендовать председателю СК России Александру Бастрыкину и главе МВД Владимиру Колокольцеву проработать вопрос о внесении изменений в уголовное и уголовно-процессуальное законодательство РФ’, — говорится в протоколе. Далее по пунктам указывается, какие именно следует внести изменения.
Во-первых, установить дополнительные основания освобождения от уголовной ответственности по статье 145.1 Уголовного кодекса РФ ‘Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат’. Во-вторых, отнести часть первую и вторую статьи 145.1 УК РФ к категории преступлений средней тяжести, а часть третью — к тяжким преступлениям.
И, наконец, в-третьих, расширить перечень субъектов уголовной ответственности за невыплату зарплаты.
Компенсация по нормам ст. 236 ТК РФ положена в случае, когда человек не получил заработанное в установленные сроки. Условно говоря, она представляет собой проценты за пользование деньгами, которые в положенный день выплаты становятся собственностью работника. Законодательство не освобождает организацию от такой обязанности, даже если она не виновата в сложившейся ситуации. Кстати, проценты работодатель выплачивает не только если задержал зарплату. Это относится и к отпускным, декретным и прочим денежным средствам, которые компания предоставляет сотрудникам.
Поэтому, если вам задержали кровно заработанное даже на несколько дней, смело используйте калькулятор компенсации за задержку заработной платы в 2020 году и требуйте от руководства компенсировать вам такую задержку. Правда, размер компенсации, к сожалению, совсем невелик. Его рассчитывают по нормам ТК РФ в минимальном размере или закрепляют сумму в коллективном и трудовом договорах. Поскольку во втором случае причитающейся работнику суммы больше, редко кто из руководства компаний идет на такой шаг. А как узнать, сколько положено по закону?
Проводим расчет пени онлайн
Указанная выше формула заводится в алгоритмы программ, которые отображаются на специализированных юридических сайтах. Они известны, как калькулятор процентов за задержку заработной платы, работают онлайн.
Нужно учитывать следующее:
- Программы иногда работают с ошибкой;
- Введенные данные могут отображаться некорректно.
Поэтому рекомендуется дополнительно проверять выдаваемые программой значения самостоятельными расчетами. Сделать это просто, если воспользоваться указанной выше формулой.
Неустойка подсчитывается для каждого месяца отдельно, полученные значения суммируются.
Если фирма должна заработную плату за несколько месяцев, формула применяется отдельно для каждой выплаты. Например, первый долг образовался с 16 апреля, но компания не рассчитывалась с персоналом и в мае, и в июне. По состоянию на 20 июня количество дней для расчета неустойки составляет:
- Для апреля – 66 дней;
- Для мая – 36 дней;
- Для июня – 5 дней.
Эти значения подставляются в формулу. В результате получается три значения неустойки, которые суммируются, выдавая совокупный размер пени.
Проценты за задержку заработной платы
Закон обязывает работодателя рассчитать компенсацию за задержку зарплаты за весь период и выдать ее сотруднику вместе с долгом.
Вычисление ведется в соответствии с процентом, установленным на предприятии, это значение может пересматриваться. Информация о действующем проценте компенсации содержится в локальных актах предприятия. Чаще всего организации применяют законодательно установленный минимум, равный 0,05 % в день по состоянию на 2019 год (7,5 % / 150 = 0,05 %).
Власти региона обладают полномочиями для своей местности пересмотреть действующий процент пени в сторону его повышения. Это возможно сделать только после одобрения подобного шага представителями различных организаций и профсоюзами.
У руководителя предприятия остается право выбора — принять такой повышенный коэффициент или воспользоваться федеральной минимальной нормой. Во втором случае глава предприятия обязан в письменной форме предоставить в местную администрацию отказ применять повышенный процент при расчете компенсации за задержку зарплаты. Если такое заявление не поступает, то компания обязана исчислять пеню за просрочку выплат с использованием процента, не ниже принятого в регионе.
- В отношении сроков выплаты зарплаты действуют закрепленные в ТК РФ правила, обязывающие работодателя дважды в месяц делать такие выплаты и придерживаться установленных для этого дат.
- Задержка в выплате позволяет работнику не только обратиться в Роструд или в судебные инстанции, но и приостановить работу, если зарплата не выплачена в течение 15 дней. Работодатель обязан оплатить период приостановления, если соблюдены все условия, сопровождающие эту процедуру.
- Для работодателя несвоевременная выплата зарплаты оборачивается возникновением ответственности, которая имеет 3 вида — материальная, административная, уголовная. Первая сводится к необходимости выплаты компенсации за задержку, но может потребовать и возмещения морального вреда. Привлечение ко второй осуществляется инспектором Роструда, и она может касаться как работодателя, так и его должностных лиц. Третья возникает лишь для руководителей и только в случае их личной материальной заинтересованности в задержке выплат.
Допустимые интервалы проведения расчетов с персоналом, как и максимально возможное время, которое должно проходить между выполнением работы и ее оплатой установлены законодательно (ст. 136, 140, 141 ТК РФ).
Какое-либо отступление от указанных норм недопустимо, однако длительность задержки заработной платы напрямую влияет на жесткость применяемых к нанимателю санкций.
- Какие допустимые сроки выплаты зарплаты установлены?
- Может ли работодатель задержать зарплату без последствий?
- Что грозит работодателю за задержку зарплаты?
Что грозит работодателю за задержку зарплаты?
Для допустившего нарушение сроков расчетов с персоналом законодательство предусматривает несколько видов ответственности. Каждый из них зависит от определенных параметров, в том числе срока задержки:
- Материальная ответственность, в форме пени, наступает в любом случае, даже при несоблюдении срока всего на 1 день;
- Административная ответственность в диапазоне от штрафных санкций до дисквалификации, будет обязательно применена если задержка составила свыше 15 дней, и сотрудник обратился в уполномоченные органы;
- Уголовное наказание применяется при наличии личного умысла руководителя в случаях: Полной невыплаты более 2 месяцев;
- Частичной (менее половины суммы) невыплаты свыше 3 месяцев;
- Оплате менее МРОТ выдаваемой более 2 месяцев.
В связи с этим работодателю стоит задуматься, стоит ли вообще задерживать зарплату.
Одно из обязательных условий, которое должно быть включено в трудовой договор каждого трудящегося, это сроки выплаты зарплатных сумм. И работодатель обязан соблюдать их и выплачивать положенные трудящимся денежные средства вовремя.
- Сроки выплаты зарплаты
- Как определить день заработной платы и срок задержки
- Компенсация за задержку заработной платы
- Формула и пример расчета компенсации за задержку зарплаты на 1 день
- Когда работодатель должен выплатить компенсационные суммы
- Что делать если руководство компании отказывается выплатить компенсацию
- Ответственность предприятия за задержку зарплаты и невыплату компенсации
Гарантированная законом процедура установления и выплаты заработной платы
В законодательстве четко закреплено, что порядок начисления и условия выплаты вознаграждения за выполненную работу являются обязательными условиями трудового договора (ст. 57 ТК РФ). Размер зарплаты определяется в соответствии с действующими у нанимателя системами оплаты труда, а также иными параметрами расчета, закрепленными в локальных актах организации не противоречащими действующим нормам права. Сумма полагающегося сотруднику по результатам выполнения работы заработка определяется по взаимному соглашению сторон трудового договора при его подписании (ст. 135 ТК РФ).
Выплата вознаграждения за труд производится в месте выполнения сотрудником своих должностных функций. Выдача работнику денежных средств за сделанную им в интересах нанимателя работу производится за каждую половину месяца. День перечисления заработка устанавливается локальными актами компании, но он не должен быть позднее 15 календарных дней после завершения периода начисления (ст. 136 ТК РФ). В случае совпадения даты выплаты с праздничным днем, работник должен получить деньги в ближайший предыдущий рабочий день. Отпускные должны быть переведены сотруднику не позднее чем за 3 дня до начала отпуска.
Любое опоздание с перечислением заработка по сравнению с указанными сроками будет прямым нарушением трудового законодательства. Более того, такое поведение работодателя может быть расценено как принуждение к труду без оплаты, а подобные действия прямо запрещены в ст. 4 ТК РФ.
Как еще могут наказать работодателя за задержку
Материальные потери компании, нарушившей сроки выплаты зарплаты, не ограничиваются уплатой пеней за просрочку. Помимо этого, при выявлении подобного факта надзорными органами, организация может уплатить штраф в суммах, определенных в ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. В случае удовлетворения судом соответствующего иска, выдвинутого работником, нанимателю может быть присуждено выплатить сумму причиненного сотруднику морального вреда.
Если просрочка по зарплате в полной сумме превысит период 2 месяца или в частичном размере 3 месяца, компании может грозить уголовное преследование по ст. 145.1 УК РФ. Однако для применения столь сурового наказания необходимо будет доказать умысел владельцев и менеджмента компании, что на практике оказывается не так просто.
За какой срок можно требовать компенсацию
Как уже упоминалось, право на получение компенсации возникает у работника на следующий день после установленной даты выплаты зарплаты. Последним днем задержки, который берется в расчет при определении размера компенсации, является день, когда работодатель фактически выдал деньги (ст. 236 ТК РФ).
Это значит, что работник вправе требовать выплаты ему компенсации даже в том случае, если работодатель задержал деньги на один день. Сумма к выдаче рассчитывается по общему правилу, установленному трудовым законодательством.
Максимальный срок законодателем не установлен — работник может получить деньги за все дни просрочки. Причем в соответствии с ч. 2 ст. 142 ТК РФ, если работодатель задерживает выплату более чем на 15 дней, работник вправе приостановить работу, предварительно уведомив об этом работодателя. Дни вынужденного простоя будут оплачиваться по среднему заработку, при этом будет начисляться и компенсация за просрочку.
Налоговые последствия невыплаты зарплаты
Компенсация за задержку заработной платы не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ). Если же работодатель по собственной инициативе решит выплатить работнику компенсацию в повышенном размере, то на разницу между базовой суммой выплаты, положенной работнику по закону, и фактически начисленными деньгами работодатель должен начислить и удержать НДФЛ.
С необходимостью начисления страховых взносов на сумму компенсации все не так однозначно: законодательство не содержит четкого указания, нужно это делать или нет.
По мнению Минфина РФ, взносы с компенсации уплачивать необходимо (см. письмо Минфина от 24.09.2018 № 03-15-05/68049). Верховный суд РФ придерживается другой точки зрения: компенсация за несвоевременную выплату зарплаты относится к компенсациям, право на ее получение возникает у работника в связи с исполнением им своих трудовых обязанностей, поэтому платить страховые взносы в этом случае не нужно (см. определение ВС РФ от 07.05.2018 № 303-КГ18-4287).
Чтобы минимизировать риск претензий со стороны налоговых органов, взносы все-таки стоит уплатить. В противном случае существует вероятность, что спор с налоговиками придется решать в суде.
Еще один налоговый вопрос, который возникает при выплате компенсации: можно ли включить ее в состав расходов, позволяющих уменьшить налоговую базу?
Несмотря на то, что компенсация входит в состав прочих расходов предприятия, при расчете себестоимости продукции выплаты необходимо включать в состав расходов на оплату труда. Это значит, что при определении общей суммы расходов предприятия в качестве таковых признаются и расходы, понесенные на выплату компенсации работникам, вовремя не получившим свою зарплату.
Приняты также судебные решения, в которых суды вставали на сторону организаций и позволяли им учитывать такие расходы в составе расходов для целей налогообложения (см. постановление ФАС ПО от 30.08.2010 по делу № А55-35672/2009).
Размер компенсации за задержку заработной платы
Для того, чтобы произвести расчет компенсации за не вовремя выплаченную заработную плату, необходимо знать три параметра:
- Полную сумму заработной платы, которая не была выплачена в срок, за минусом налога на доход
- Дату, когда установлена выплата
- Дата фактической выплаты
Конкретная дата выплаты должна быть прописана в трудовом договоре сотрудника и исходя из этого работник может выдвигать претензии по нарушению сроков.
Рассчитать можно по следующей формуле:
Компенсация = сумма невыплаченной з/п *1/150 ключевой ставки ЦБ, которая действовала в тот момент *количество дней просрочки
Ключевая ставка Центрального банка или еще ее называют ставка рефинансирования, может меняться в зависимости от экономического состояния в стране. Если объяснить простым языком, то это процент, под который ЦБ выдает кредиты коммерческим банкам. Все пени и компенсации привязаны к ней. В 2023г. ее процент стал гораздо ниже, чем раньше и составляет 7,25%.
| Период времени | Размер ставки |
| С 26.03.2023г. | 7,25% |
| 12.02. 2023 г. – 25.03. 2023 г | 7,5% |
| 18.12. 2017 г. – 11.02.2023 г | 7,75% |
| 30.10.2017-17.12.2017 | 8,25% |
На сколько дней по закону могут задержать зарплату?
Каждый работник имеет право рассчитывать на своевременность и полноту выплат, насчитанных за выполненную работу, которые зависят от ее квалификации, сложности, объема и качества (абзац 5 статьи 21 ТК РФ).
Обязанность работодателя – вовремя оплатить все суммы, которые причитаются отдельному сотруднику за произведенную им работу. Напоминает об этих нормах и письмо Минтруда №14-1/ООГ-4375 от 25 мая 2018.
Срок оплаты определяется не только по трудовому кодексу, но и внутренних документов организации: колдоговора, правил внутреннего распорядка, трудовых соглашений (абзац 7 статьи 22 ТК).
Периодичность выплат установлена в абзаце 6 статьи 136 ТК. Выдача зарплаты производится дважды в месяц – в первой и во второй его половине. Конкретную дату выплат могут закреплять во внутренних документах организации, но она не должна быть больше 15 календарных дней после завершения периода, за который начисляется зарплата. То есть, ухудшать установленные законодательством условия нельзя.
В ТК РФ не закрепляют конкретных сроков начислений зарплаты, не оговариваются точные даты, здесь определены только общие, но обязательные требования к срокам выплат.
Работнику компенсируется не только задержка зарплаты, но и прочих причитающихся ему выплат (положенных при отпуске, увольнении и т. д.). Неважно была ли вина работодателя в задержке оплаты, он обязан выплатить возмещение (статья 236 ТК, пункт 57 ПП ВС РФ №2 от 17 марта 2004).