Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое НПФ и как его выбрать для увеличения пенсии». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Государственная пенсия российских граждан состоит из двух частей — страховой и накопительной. До 2014 года работодатели перечисляли в пенсионный фонд РФ (ПФР) 6% от заработка на формирование накопительной пенсии работников. Все, у кого есть накопленные до 2014 года средства на пенсионном счете, имеют возможность направить ее в негосударственной пенсионный фонд. НПФ инвестирует эти средства и, в случае получения инвестиционного дохода, у клиентов растут пенсионные накопления, которые впоследствии увеличат пенсию.
Работа некоммерческих пенсионных фондов определяется положениями Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ.
Если говорить простым языком, работают фонды таким образом: участники платят взносы, фонд от их лица определяет инвестиционную стратегию и организует инвестирование средств пенсионных накоплений. Из средств, вырученных таким образом, и производятся выплаты пенсий (предположительно – больше по размеру, чем обычные государственные пенсии).
Работодатели до 2014 года выплачивали 6% от зарплат сотрудников в счет формирования накопительной пенсии. Эти средства сейчас можно перенести в негосударственный фонд.
Вариантов получения средств от фонда есть несколько: ежемесячные выплаты, выплаты с меньшей регулярностью (раз в год или полгода), единовременное получение средств.
Плюсы и минусы негосударственных пенсионных фондов
Плюсы негосударственного пенсионного фондаНюансы и особенности работы негосударственных пенсионных фондов. Как происходит смена пенсионного фонда, как правильно выбрать НПФ? Читайте в эксперной статье Роскачества. очевидны: в случае успешной стратегии на инвестиционном рынке участники фонда получают дополнительные выплаты, которые могут увеличить пенсию. Если заключить договор с несколькими фондами, вероятность успешного инвестирования выше.
Из минусов стоит назвать опасность того, что фонды недостаточно хорошо будут распоряжаться средствами вкладчиков или вообще разорятся. Также не нужно забывать о том, что смена фонда часто является непростым мероприятием, в ряде случаев вкладчик потеряет часть средств. При выборе важно заранее узнавать конкретные условия и выбирать тот фонд, который предлагает самые выгодные варианты.
Рейтинг НПФ по количеству клиентов
По данным ЦБ, всего негосударственным пенсионным фондам управлять накопительной частью пенсии доверили 36,91 млн человек.
Рейтинг НПФ по количеству застрахованных клиентов, то есть доверивших формирование своей пенсии фонду, согласно данным Банка России на 30 сентября 2021 года:
- «НПФ Сбербанка» — 8,72 млн человек;
- «НПФ «Открытие» — 6,98 млн человек;
- «НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления» — 6,40 млн человек;
- «НПФ «БУДУЩЕЕ» — 4,17 млн человек;
- «НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ» — 3,78 млн человек;
- НПФ ВТБ Пенсионный фонд — 2,95 млн человек;
- «НПФ Эволюция» — 1,96 млн человек;
- Межрегиональный НПФ «Большой» — 0,44 млн человек;
- «Национальный негосударственный пенсионный фонд» — 0,31 млн человек;
- «НПФ «Социум» — 0,30 млн человек.
Сущность и принципы работы
Негосударственный пенсионный фонд – это некоммерческая организация, основная задача которой является сбор пенсионных средств членов фонда, управление ими с целью увеличения прибыльности и приумножения, чтобы в будущем выплачивать их в качестве пенсионного обеспечения.
Таким образом, эти средства будут дополнительно выплачиваться гражданам, состоящим в НПФ, помимо государственной страховой пенсии.
Стоит сказать, что опыт работы данных организаций очень успешен и имеет давнюю историю в странах Запада, Соединенных Штатов и Японии. Первые подобные организации появились в Англии еще в 18-м веке. За всю свою историю они накопили немалый опыт, и сейчас больше 80 %!граждан этих стран доверяют обеспечение своего будущего именно негосударственным фондам.
В нашей стране эта сфера деятельности только формируется. Первые НПФ появились у нас почти сразу же после принятия Указа «О негосударственных пенсионных фондах» в 1992 году. В своей деятельности они опираются сейчас на Законы «О НПФ» № 75-ФЗ и «О некоммерческих организациях» № 7-ФЗ.
Работу данных организаций контролирует Банк России. Прежде чем начать свою деятельность НПФ должен получить лицензию на производство подобных работ.
Основные принципы осуществления деятельности:
- Официальность — всю свою работу подобные организации осуществляют, опираясь на законодательные акты. Их работу контролирует государство.
- Добровольность – стать участником гражданин может только по собственной инициативе. После заключения договора отчисления производятся лично застрахованным или его работодателем.
- Финансовая заинтересованность – в перечислении средств и получении от них прибыли заинтересованы в первую очередь сами члены фонда и работодатели, так как при этом они имеют некоторые налоговые льготы.
- Равенство – все члены НПФ обладают одинаковыми правами и возможностями.
- Безопасность – все средства должны быть вложены только в надежные инвестиционные проекты. К тому же обязательным условием участия в НПФ является страхование средств, в случае закрытия фонда участники его получают государственную компенсацию и возврат своих средств.
- Разнообразие форм управления – схема работы данных организаций исключает возможности мошенничества: средства поступают от работодателей, инвестирует их компания, управляющая активными средствами, учетом занимается независимый регистратор, а выплаты будет производить администратор.
Это основные положения, лежащие в основе деятельности любого НПФ, у каждого их них могут быть и свои принципы в зависимости от действующих в регионе законов.
Отвечая на вопрос: что такое нпф, нужно сказать, что каждый фонд, находящийся на территории России, имеет строго определенную структуру. Его верховным отделом руководства является совет. Он состоит из всех создателей и директоров фонда.
Помимо этого обязательно работу компании контролирует попечительский совет, в который входят официальные делегаты вкладчиков. Именно они безвозмездно занимаются защитой интересов будущих пенсионеров.
По истечению каждого года деятельности, НПФ обязан предоставить всю имеющуюся отчётность на проверку независимым экспертам. После чего она публикуются на официальном сайте организации вместе с решением экспертов.
Обратите внимание, что помимо всех выше перечисленных проверок, все НПФ обязаны постоянно проходить актуарную оценку, которая определяет жизнеспособность организации и возможность выполнения ею возложенных на нее обязательств по пенсионному страхованию и формированию будущей пенсии граждан.
Благодаря этому, можно сказать, что НПФ ‒ это организации, которые в состояние полноценно вести свою деятельность и предоставлять вкладчикам качественный спектр услуг.
Надежность негосударственных пенсионных фондов выражается в количестве резервов и длительности работы организации. Опираясь на эти два параметра, можно с точностью сказать, стоит ли доверять деньги организации. Кроме того, в таблицу мы добавили доходность за 2019 год, что позволит узнать, будут ли средства преумножаться в выбранном НПФ.
|
НПФ |
Доходность |
Год создания |
Резервы, млн. руб. |
|
Газфонд |
7,27% |
1994 |
434024,40 |
|
Благосостояние |
11,68% |
1996 |
409476,74 |
|
Транснефть |
10,85% |
2000 |
95867,88 |
|
Эволюция |
10,91% |
2000 |
83857,01 |
|
Открытие |
12,78% |
1994 |
67012,31 |
|
Сбербанк |
9,89% |
1995 |
44215,36 |
|
Алмазная осень |
10,02% |
1995 |
27240,59 |
|
Сургутнефтегаз |
13,1% |
1995 |
18998,35 |
|
Ханты-Мансийский |
11,89% |
1995 |
16492,79 |
|
Национальный НПФ |
10,83% |
1997 |
15526,80 |
Сущность и принципы работы
Негосударственный пенсионный фонд – это некоммерческая организация, основная задача которой является сбор пенсионных средств членов фонда, управление ими с целью увеличения прибыльности и приумножения, чтобы в будущем выплачивать их в качестве пенсионного обеспечения.
Таким образом, эти средства будут дополнительно выплачиваться гражданам, состоящим в НПФ, помимо государственной страховой пенсии.
Стоит сказать, что опыт работы данных организаций очень успешен и имеет давнюю историю в странах Запада, Соединенных Штатов и Японии. Первые подобные организации появились в Англии еще в 18-м веке. За всю свою историю они накопили немалый опыт, и сейчас больше 80 %!граждан этих стран доверяют обеспечение своего будущего именно негосударственным фондам.
В нашей стране эта сфера деятельности только формируется. Первые НПФ появились у нас почти сразу же после принятия Указа «О негосударственных пенсионных фондах» в 1992 году. В своей деятельности они опираются сейчас на Законы «О НПФ» № 75-ФЗ и «О некоммерческих организациях» № 7-ФЗ.
Работу данных организаций контролирует Банк России. Прежде чем начать свою деятельность НПФ должен получить лицензию на производство подобных работ.
Основные принципы осуществления деятельности:
- Официальность — всю свою работу подобные организации осуществляют, опираясь на законодательные акты. Их работу контролирует государство.
- Добровольность – стать участником гражданин может только по собственной инициативе. После заключения договора отчисления производятся лично застрахованным или его работодателем.
- Финансовая заинтересованность – в перечислении средств и получении от них прибыли заинтересованы в первую очередь сами члены фонда и работодатели, так как при этом они имеют некоторые налоговые льготы.
- Равенство – все члены НПФ обладают одинаковыми правами и возможностями.
- Безопасность – все средства должны быть вложены только в надежные инвестиционные проекты. К тому же обязательным условием участия в НПФ является страхование средств, в случае закрытия фонда участники его получают государственную компенсацию и возврат своих средств.
- Разнообразие форм управления – схема работы данных организаций исключает возможности мошенничества: средства поступают от работодателей, инвестирует их компания, управляющая активными средствами, учетом занимается независимый регистратор, а выплаты будет производить администратор.
Это основные положения, лежащие в основе деятельности любого НПФ, у каждого их них могут быть и свои принципы в зависимости от действующих в регионе законов.
Плюсы и минусы негосударственного фонда
Отношение к негосударственным пенсионным фондам у населения скорее негативное, чем положительное, что противоречит здравой логике. Причина видится в одном: слабое знание законодательной базы и отсутствие разъяснительной работы через средства массовой информации.
Но здесь все понятно: тратить собственные накопления на рекламу НПФ не могут – накладно, а государство не готово пилить сук, на котором сидит, т.е. не заинтересовано разъяснять населению плюсы и минусы негосударственных структур в сфере пенсионного обеспечения.
Попробуем объяснить, чем отличается негосударственный пенсионный фонд от государственного на преимуществах первого:
- тотальный контроль со стороны государственных служб. Это, во-первых, борьба с конкурентом, во-вторых, защита интересов граждан страны;
- качественное обслуживание – к орущим или не замечающим клиента сотрудникам негосударственного фонда никто не пойдет;
- возможность передачи неизрасходованных сумм на выплату пенсии наследникам;
- наличие договора между фондом и клиентом, переводящее все взаимоотношения в юридическую плоскость;
- накопленную сумму можно получить полностью при выходе на пенсию;
- высокая доходность, значительно увеличивающая сумму накоплений;
- возможность смены фонда один раз в 5 лет;
- защита вкладов сразу несколькими способами;
- прозрачность всей работы фонда – через личный кабинет можно получить всю необходимую информацию: размещение накоплений, движение сумм на лицевом счете и т.д.
К минусам почему-то относят:
- возможность банкротства с потерей полученного дохода;
- высокую вероятность отзыва лицензии.
Давайте посмотрим, насколько приведенные минусы являются действительно слабой стороной негосударственных структур в пенсионном обеспечении граждан.
1. Риски обанкротится или потерять лицензию действительно есть. Но как они сказываются на конкретном Иванове, Петрове, Сидорове, никто не говорит.
Начнем с того, что пенсионные накопления защищены:
- резервами по обязательному страхованию пенсий (ОПС);
- общенациональным гарантийным фондом, куда, кстати, входит и ПФР.
Это означает, что в любом случае переведенную негосударственному фонду сумму за время работы пенсионер получит. Пропадет только начисленный доход.
2. Доходность ПФР никак не влияет на конечный размер пенсий Иванова, Петрова, Сидорова. Это означает, что перевод в ПФР пенсионных накоплений в случае банкротства НПФ или отзыва лицензии не сможет уменьшить начисленную пенсию клиентов негосударственной структуры, т.е. они получили бы такую же пенсию и при перечислении средств сразу же в государственный фонд. Так о каких рисках идет речь? О тех, что мог бы, но не получил более высокие пенсионные выплаты?
Комментарий к ст. 295 НК РФ
- 1
Анализ правил п. 1 ст. 295 позволяет сделать ряд важных выводов:
а) они посвящены доходам, учитываемым при определении налоговой базы негосударственными пенсионными фондами (далее – НПФ). В соответствии с нормами Указа о НПФ они создаются как ЮЛ в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан. НПФ открывают именные счета: все поступающие пенсионные (страховые) взносы являются персонифицированными и подлежат зачислению на эти счета. Любые взносы должны сопровождаться информацией, за какое конкретно физическое лицо они вносятся и на какой именной счет должны быть зачислены. НПФ функционируют наряду с государственной системой пенсионного обеспечения, и выплаты из них также осуществляются наряду (и независимо) с выплатами государственных пенсий. Причем выплаты из таких фондов должны производиться физическим лицам, которые имеют право на получение государственной пенсии. Размеры, условия и порядок внесения взносов в НПФ, а также осуществление выплат из него определяются соглашением между фондом и страхователем, которое заключается на основании пенсионного договора (п. 1 – 5 Указа о НПФ);
б) в них речь идет о доходах, получаемых от осуществления уставной деятельности НПФ, а также по договорам, которые должны содержать следующие условия: порядок уплаты пенсионных взносов, вид пенсионной схемы, пенсионные основания, положения о порядке выплаты негосударственных пенсий, положение об ответственности сторон за неисполнение своих обязанностей, сроки действия и прекращения договора, порядок и условия изменения и расторжения договора, порядок урегулирования споров, реквизиты сторон, иные положения, включенные в договор по усмотрению сторон, если они не противоречат законодательству Российской Федерации. Если хотя бы одно из упомянутых условий не содержится в пенсионном договоре, то он не считается заключенным (ибо это так называемые существенные условия договора, ст. 432 ГК), но доходы, полученные по таким договорам, в любом случае учитываются при определении налоговой базы;
в) они относят к числу учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций доходы, полученные от размещения (например, в банках) средств пенсионных резервов (см. об этом ниже);
г) они предписывают НПФ – налогоплательщику налога на прибыль организаций вести раздельный учет по доходам от размещения пенсионных резервов и по доходам от уставной деятельности. При этом он отражает факт ведения такого раздельного учета (в качестве отдельного, самостоятельного элемента в учетной политике организации). См. коммент. к ст. 313 НК.
- 2
Применяя правила п. 2 ст. 295, нужно иметь в виду, что:
1) к числу доходов, учитываемых НПФ при определении ими налоговой базы по налогу на прибыль организаций, относятся:
а) доходы от реализации (состав и порядок определения которых устанавливается ст. 249 НК, см. коммент. к ней);
б) внереализационные доходы (см. коммент. к ст. 250 НК);
в) доходы, прямо предусмотренные в ст. 295 НК;
2) к числу доходов, получаемых НПФ от размещения пенсионных резервов, относятся:
а) доходы от размещения средств пенсионных резервов в ценные бумаги (например, в акции АО, в облигации ООО, в государственные и муниципальные ценные бумаги). В этом случае доход обычно выступает в виде начисленных по ценным бумагам процентов (см. коммент. к ст. 280 – 282 НК);
б) доходы от осуществления инвестиций (например, если эти средства используются для строительства жилых домов, иных объектов недвижимости в целях их дальнейшей реализации);
в) другие вложения. Иначе говоря, законодатель оставляет открытым перечень видов доходов, получаемых НПФ от размещения средств указанных резервов. Главное, чтобы такое размещение осуществлялось в порядке, предусмотренном нормами Закона о НПФ, Указа о НПФ, других нормативных правовых актов, регулирующих деятельность НПФ. В практике возник вопрос: если НПФ допустил размещение средств резервов не в соответствии с упомянутыми правовыми актами и получил при этом доход, обязан ли он учитывать (для целей налогообложения налогом на прибыль организаций) такой доход при определении налоговой базы? Систематическое толкование норм ст. 249, 250 и 295 НК позволяет ответить на этот вопрос утвердительно: при этом налоговые органы не вправе давать юридическую квалификацию сделки (ст. 45 НК).
В п. 2 ст. 295 установлены также два важных дополнительных правила:
– все доходы, полученные НПФ от размещения средств пенсионных резервов для целей определения налоговой базы, подлежат учету как соответствующие виды доходов (т.е. необходимо руководствоваться правилами ст. 271, 273, 282 НК, см. коммент. к ним);
– в целях налогообложения налогом на прибыль упомянутый доход НПФ определяется как положительная разница, возникшая между таким доходом, и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБР. При этом принимается во внимание сумма размещенного резерва и время фактического размещения средств пенсионного резерва. Время (для целей налогообложения) исчисляется в порядке, предусмотренном в ст. 6.1 НК. В практике возник вопрос: если ставка рефинансирования ЦБР за это время изменялась (в сторону повышения или в сторону уменьшения), как рассчитывается упомянутый выше доход? К сожалению, в п. 2 ст. 295 законодатель не уточнил свою позицию. Налицо неясность, в связи с этим налогоплательщик вправе истолковать ее в свою пользу (ст. 3, 108 НК). А это означает, что он самостоятельно решает вопрос о том, принимать во внимание (при расчете этого дохода) изменение ставки рефинансирования ЦБР или нет. Условием определения упомянутых доходов является то, что средства пенсионных резервов будут размещены именно на пенсионных счетах.
- 3
Специфика правил п. 3 ст. 295 состоит в том, что они:
Правопреемникам умершего лица
Если гражданин, имевший накопления в НПФ, умер, забрать сбережения, включая доходы от инвестирования, могут правопреемники.
Основанием для получения накопительных пенсионных средств являются:
- завещание умершего, в котором указано любое физическое лицо;
- родственники первой очереди – дети, супруга, родители (по законодательству);
- при их отсутствии правопреемниками становятся представители второй очереди – сестры, братья, бабушки, дедушки, внуки. Чтобы обналичить пенсионные накопления, необходимо подать заявление в НПФ в течение 6 месяцев после смерти гражданина.
Для открытия наследственного дела нужно представить такие документы
:
- заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- документ, подтверждающий родство, – свидетельство о браке, о рождении;
- СНИЛС умершего; свидетельство о смерти.
Почти по-некрасову, показываем «светлую сторону»
Огромное количество вопросов возникает при работе ПФР и взаимоотношениях с ним граждан.
Но сначала небольшие расчёты.
Исходные данные:
- расчётный срок (трудовой стаж) – 40 лет (или 480 месяцев);
- заработная плата в течение этого срока – 50000 рублей (а ведь может быть и больше, ой, насколько больше);
- процент отчислений в Пенсионный фонд – 22 (это по Закону РФ!).
Считаем:
- За всё время работы получили – 480 х 50000 = 24 миллиона рублей;
- В ПФ отдали – 24000000 х 0,22 = 5 миллионов 280 тысяч.
Таким образом, каждый выходит на пенсию многократным миллионером! И какие, интересно, у пенсионера могут быть проблемы!? Не забудем, многие ещё вполне готовы работать. Не забудем, что эти деньги можно положить в банк, который тебе нарастит ещё сумму с процентами.
Я решил сменить НПФ: как это правильно сделать?
Подробнее – читайте статью «Как избежать потерь при смене страховщика?»
Если вы хотите поменять НПФ, то нужно учитывать, что без потерь это можно делать не чаще, чем 1 раз в 5 лет. В противном случае у вас есть риск потерять инвестиционный доход. Как это работает?
Тот доход, который НПФ заработал для своего клиента, прибавляется к его счету раз в 5 лет – это называется фиксинг. Если клиент меняет страховщика после того, как доход зафиксировался на его персональном счету, то такой переход считается срочным и не приводит к потере накопленного дохода. А вот досрочный переход к другому страховщику происходит до истечения пятилетнего периода. В таком случае гражданин теряет инвестиционный доход с момента прудыдущего фиксинга.
«В каком негосударственном пенсионном фонде я состою».
Лучший способ подстраховаться и обеспечить себе безбедную жизнь по окончании трудовой деятельности – иметь накопления или надёжный источник дохода в преклонном возрасте. И если с источником всё понятно – можно купить, например, ценные бумаги, недвижимость, и впоследствии получать доходы от них, то с накоплениями картина не такая радужная. Инфляция, нестабильность в стране и мире обесценивают деньги. Банковское страхование покрывает лишь некоторую часть вклада и не компенсирует все потери в случае краха вашего банка. Колебания курса валют тревожат сознание и не прибавляют оптимизма.
В качестве достойного варианта сохранения и приумножения денежных средств, можно рассмотреть размещение накопительной части пенсии в негосударственных пенсионных фондах (НПФ).
Всё о накопительной пенсии
Выбор варианта пенсионного обеспечения
[1]
До 31 декабря 2015 года гражданам 1967 года рождения и моложе необходимо выбрать для себя вариант пенсионного обеспечения – оставить только страховую часть пенсии и отказаться от накопительной, либо сохранить обе части своей будущей пенсии.
Варианты пенсионного обеспечения
Страховая часть + Накопительная часть
Страховая часть
Страховая часть является базовой формой государственного пенсионного обеспечения. Пенсия гарантирована, но ее размер зависит от ситуации, которая будет в стране на начало выплат, прежде всего – от соотношения числа работающих граждан и пенсионеров и от ситуации с госбюджетом.
Накопительная часть – это средства обязательных пенсионных накоплений, которыми в интересах будущего пенсионера управляют профессиональные участники рынка.
Сочетание накопительной и страховой части позволяет сформировать наиболее надежный вариант пенсионного обеспечения. Такая «комбинированная» пенсия состоит как минимум из двух элементов – бюджетного и рыночного, что помогает защитить потенциальные выплаты от различных по характеру рисков.