Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Учимся с выгодой: как вернуть подоходный налог от обучения в автошколе?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Срок давности возврата налога за обучение
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?
Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.
Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.
Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:
- Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
- Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
- На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
- Добавить данные об организации, в которой он работает.
Для этого ему нужно:
- нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
- в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
- проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
- Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
Для этого ему нужно:
- вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
- заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
- заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
- Перейти на вкладку «Вычеты».
- В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:
- сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.
Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:
- нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
- ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Обучение в автошколе относится к образовательным услугам, для которых Налоговым кодексом предусмотрен социальный вычет. Чтобы им воспользоваться, необходимо выполнение комплекса условий:
- лицо, заявляющее о своем праве на льготу, имеет статус налогового резидента;
- автошкола имеет лицензию на осуществление соответствующей образовательной деятельности;
- налоговый вычет за обучение в автошколе доступен лицам, получающим доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (например, зарплата наемного работника, доход по договору ГПХ, вырученные средства от сдачи в аренду недвижимости, от продажи имущественных активов);
- оплата за обучение произведена лицом, претендующим на получение вычета.
Налоговый вычет за автошколу доступен как при оплате собственного обучения, так и при оплате учебы некоторых родственников – родных и приемных детей, братьев и сестер, бывших подопечных, но при условии, что они не достигли возраста 24 лет (18 лет при оплате обучения опекуном или попечителем за своих подопечных) и получали навыки вождения в очном формате.
В каких ситуациях нельзя применить вычет за обучение в автошколе:
- учеба оплачена из средств материнского капитала;
- автошкола не имеет действующей государственной лицензии на оказание соответствующих образовательных услуг;
- вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе не получится, если учебу детей, братьев, сестер оплатит лицо, которые планирует выступать в качестве заявителя налогового вычета, но договор на обучение будет заключен между автошколой и самим учащимся (ребенком, братом, сестрой), а не с тем, кто внес средства;
- заявитель получает свои доходы от ведения коммерческой деятельности в статусе ИП со специальным режимом налогообложения, а не ОСНО, т.е. не платит НДФЛ;
- доход заявителя состоит из государственных пособий и иных доходов, которые освобождены от налогообложения НДФЛ.
Сумма выплат по вычету налога
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Необходимые документы
Вычет подоходного налога по обучению на права требует подтверждения вашей личности, доходов и уплаты налогов. Отдельный пакет документов требуется в случае внесения оплаты за родственников, потому будьте внимательны при оформлении заявок на получение возврата средств: списки не совпадают!
Вам потребуются следующие документы, чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе:
- копия документа, подтверждающего факт обучения в той или иной школе;
- документ декларирования вида 3-НДФЛ за тот год, в который осуществлялось обучение и была произведена оплата за него;
- справка 2-НДФЛ от работодателя, также за год оплаты;
- копия лицензии школы вождения, если реквизиты отсутствуют в договоре по любой из причин;
- копии документов, которые подтверждают расходы гражданина, включая кассовые чеки и ордера прихода-расхода;
- заполненное заявление на возврат переплаты по налогу.
За какие расходы можно получить налоговый вычет, размер
Всего существует 5 различных групп таких вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные.
Их объединяет один существенный фактор — рассчитывать на подобные выплаты могут лишь официально работающие граждане, кто ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ, пополняя бюджет.
Виды социальных вычетов
| наименование расходов | характеристика |
|---|---|
| на благотворительность | касается расходов, которое физическое лицо несет, когда осуществляет благотворительную деятельность, поддерживая приюты и другие некоммерческие организации (религиозные, культурные, образовательные).
Сумма вычета рассчитывается индивидуально, максимальное значение — 25 процентов с общего годового дохода, накопленного физическим лицом |
| на обучение | когда гражданин оплачивает:
Образование не только в школе, ВУЗе или детском саду. Включая автошколу и другие похожие курсы |
| на лечение или же приобретение медикаментов | налоговый вычет касается:
|
| негосударственное (частное) пенсионное обеспечение, индивидуальное пенсионное страхование, учитывается и страхование жизни, оформляемое добровольно | когда гражданин добровольно застраховывает жизнь, он вправе рассчитывать на частичное возмещение потраченных на страхование средств. Это возможно, если он официально трудоустроен и регулярно выплачивает тринадцать процентов подоходного налога |
| связаны с накоплением трудовой пенсии | когда налогоплательщик самостоятельно оплачивает дополнительные взносы, чтобы накапливать себе трудовую пенсию |
Условия предоставления: кому и когда положена льгота
Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.
Например, если человек обучался и за отчетный срок успел пройти лечение одновременно, то возвращать ему вычет будут с общей максимальной суммы, что составит 120 тысяч.
Заполняя декларацию, гражданин сам отмечает необходимый вид расходов, который нужно учесть.
Не положено возмещение, если:
- обучавшийся гражданин сам не резидент России (нет гражданства или он не прожил еще 183 дня в стране);
- плату за прошедшую учебу производило предприятие;
- образовательные услуги были закрыты материнским капиталом;
- прибыль — не официальная зарплата, а выигрыш или другие дивиденды.
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.
Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.
Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2023 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.
Законодательное регулирование вопроса
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2021 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Кому не предоставляют налоговый вычет
Выплата суммы вычета за обучение
в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.
Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).
При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.
Какую сумму удастся вернуть
В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.
Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:
- максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
- максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).
Актуальные вопросы и ответы
Вопрос: Какие доходы указывать в декларации?
Ответ: Нужно указывать данные в соответствии со справкой 2-НДФЛ, ее следует взять в бухгалтерии по вашему месту работы.Вопрос: Какой срок подачи декларации?
Ответ: За предыдущий год подается форма 3-НДФЛ до 30 апреля текущего года.Вопрос: Если подать заявление работодателю на вычет, в какой форме будет возврат?
Ответ: Сумму на карту вы не получите, но с вас некоторое время (пока не исчерпается сумма вычета) не будут снимать Подоходный налог. Если нужны деньги одной суммой, придется действовать через налоговую службу.
Как вернуть деньги у автошколы?
Вы можете обратиться в суд с иском о защите прав потребителей о признании незаконным не оказания услуги Далее приведу цитату статей Закона О Защите прав потребителя, которыми регламентированы указанные правоотношения Статья 27. Сроки выполнения работ (оказания услуг)
1. Исполнитель обязан осуществить выполнение работы (оказание услуги) в срок, установленный правилами выполнения отдельных видов работ (оказания отдельных видов услуг) или договором о выполнении работ (оказании услуг). В договоре о выполнении работ (оказании услуг) может предусматриваться срок выполнения работы (оказания услуги), если указанными правилами он не предусмотрен, а также срок меньшей продолжительности, чем срок, установленный указанными правилами. 2. Срок выполнения работы (оказания услуги) может определяться датой (периодом), к которой должно быть закончено выполнение работы (оказание услуги) или (и) датой (периодом), к которой исполнитель должен приступить к выполнению работы (оказанию услуги). (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) 3. В случае, если выполнение работы (оказание услуги) осуществляется по частям (доставка периодической печати, техническое обслуживание) в течение срока действия договора о выполнении работ (оказании услуг), должны предусматриваться соответствующие сроки (периоды) выполнения таких работ (оказания услуг). По соглашению сторон в договоре могут быть предусмотрены также сроки завершения отдельных этапов работы (промежуточные сроки). (п. 3 введен Федеральным законом от 17.12.1999 N 212-ФЗ)
Статья 28. Последствия нарушения исполнителем сроков выполнения работ (оказания услуг)
1. Если исполнитель нарушил сроки выполнения работы (оказания услуги) — сроки начала и (или) окончания выполнения работы (оказания услуги) и (или) промежуточные сроки выполнения работы (оказания услуги) или во время выполнения работы (оказания услуги) стало очевидным, что она не будет выполнена в срок, потребитель по своему выбору вправе: (в ред. Федеральных законов от 17.12.1999 N 212-ФЗ, от 25.10.2007 N 234-ФЗ) назначить исполнителю новый срок; (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) поручить выполнение работы (оказание услуги) третьим лицам за разумную цену или выполнить ее своими силами и потребовать от исполнителя возмещения понесенных расходов; потребовать уменьшения цены за выполнение работы (оказание услуги); отказаться от исполнения договора о выполнении работы (оказании услуги). (в ред. Федерального закона от 21.12.2004 N 171-ФЗ) Потребитель вправе потребовать также полного возмещения убытков, причиненных ему в связи с нарушением сроков выполнения работы (оказания услуги). Убытки возмещаются в сроки, установленные для удовлетворения соответствующих требований потребителя. (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) 2. Назначенные потребителем новые сроки выполнения работы (оказания услуги) указываются в договоре о выполнении работы (оказании услуги). (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) В случае просрочки новых сроков потребитель вправе предъявить исполнителю иные требования, установленные пунктом 1 настоящей статьи. 3. Цена выполненной работы (оказанной услуги), возвращаемая потребителю при отказе от исполнения договора о выполнении работы (оказании услуги), а также учитываемая при уменьшении цены выполненной работы (оказанной услуги), определяется в соответствии с пунктами 3, 4 и 5 статьи 24 настоящего Закона. (в ред. Федерального закона от 21.12.2004 N 171-ФЗ) 4. При отказе от исполнения договора о выполнении работы (оказании услуги) исполнитель не вправе требовать возмещения своих затрат, произведенных в процессе выполнения работы (оказания услуги), а также платы за выполненную работу (оказанную услугу), за исключением случая, если потребитель принял выполненную работу (оказанную услугу). (в ред. Федеральных законов от 17.12.1999 N 212-ФЗ, от 21.12.2004 N 171-ФЗ) Абзац исключен. — Федеральный закон от 17.12.1999 N 212-ФЗ. 5. В случае нарушения установленных сроков выполнения работы (оказания услуги) или назначенных потребителем на основании пункта 1 настоящей статьи новых сроков исполнитель уплачивает потребителю за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки неустойку (пеню) в размере трех процентов цены выполнения работы (оказания услуги), а если цена выполнения работы (оказания услуги) договором о выполнении работ (оказании услуг) не определена — общей цены заказа. Договором о выполнении работ (оказании услуг) между потребителем и исполнителем может быть установлен более высокий размер неустойки (пени). (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) Неустойка (пеня) за нарушение сроков начала выполнения работы (оказания услуги), ее этапа взыскивается за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки вплоть до начала выполнения работы (оказания услуги), ее этапа или предъявления потребителем требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи. (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) Неустойка (пеня) за нарушение сроков окончания выполнения работы (оказания услуги), ее этапа взыскивается за каждый день (час, если срок определен в часах) просрочки вплоть до окончания выполнения работы (оказания услуги), ее этапа или предъявления потребителем требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи. (в ред. Федерального закона от 17.12.1999 N 212-ФЗ) Сумма взысканной потребителем неустойки (пени) не может превышать цену отдельного вида выполнения работы (оказания услуги) или общую цену заказа, если цена выполнения отдельного вида работы (оказания услуги) не определена договором о выполнении работы (оказании услуги). Размер неустойки (пени) определяется, исходя из цены выполнения работы (оказания услуги), а если указанная цена не определена, исходя из общей цены заказа, существовавшей в том месте, в котором требование потребителя должно было быть удовлетворено исполнителем в день добровольного удовлетворения такого требования или в день вынесения судебного решения, если требование потребителя добровольно удовлетворено не было. 6. Требования потребителя, установленные пунктом 1 настоящей статьи, не подлежат удовлетворению, если исполнитель докажет, что нарушение сроков выполнения работы (оказания услуги) произошло вследствие непреодолимой силы или по вине потребителя.
Статья 29. Права потребителя при обнаружении недостатков выполненной работы (оказанной услуги)
КонсультантПлюс: примечание. О правах потребителя — участника долевого строительства в случае, если объект долевого строительства построен с отступлением от условий заключенного договора, приведшим к ухудшению качества такого объекта, см. п. 2 ст. 7 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ.
Можно ли вернуть налоговый вычет за автошколу
Само понятие налоговых вычетов еще не до конца вошло в привычку у граждан. Они не привыкли возвращать деньги, уплаченные дважды. Еще более необычной практикой является возврат части денежных средств, потраченных на собственного ребенка.
При этом если в одном налоговом периоде происходило одновременное обучение родителя и ребенка, то вычеты считаются отдельными, а не суммируются. Это же касается оплаты обучения двух и более детей. Более того, на НЧ могут даже претендовать старшие братья или сестра, оплачивающие учебу младшим детям в семье.
Обучение в автошколе тоже попадает под налоговый вычет. Его можно получить в следующих случаях:
- При оплате за собственное обучение
- Оплата за братьев и сестер до 24 лет
- Внесение оплаты за обучение детей до 24 лет
- При оплате за детей до 24 лет, находящихся под опекой.
Нерезиденты РФ не могут претендовать на НВ. Также компенсировать часть обучения не получится в случае его оплаты работодателем. Если же в последующем работник вернул потраченные средства, то он сможет подать документы на НВ.
Для получения права на НВ плательщик должен иметь доходы, облагаемые налогом. Поэтому если оплата была произведена средствами материнского капитала, то это не дает возможность получить налоговый вычет. Тоже самое касается средств от выигранных денег, дивидендов или подаренных ценностей и сертификатов.
Этот налоговый вычет положен согласно ст.219 Налогового кодекса РФ. Стоит отметить, что в нем есть определенные нюансы, касающиеся оплаты за братьев/сестер или детей под опекой/попечительством. Для них существует ограничение по выбору форм обучения — указанный для вычета возраст до 24 лет актуален только при очной форме обучения. В остальных случаях НВ доступен до 18 лет. С автошколами редко бывают сложности, они предоставляют очное обучение, но аналогичный вычет можно получать и в других образовательных учреждениях, поэтому о возрастных ограничениях и их взаимосвязи с формой обучения стоит знать заранее.