Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должен ли ребенок платить налог на имущество». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Облагаются ли дети налогом на недвижимость и движимое имущество, принадлежащее на правах собственности, определяется физическим статусом, наличием уполномоченных представителей и решениями органов самоуправления региональных властей.
Льготные категории детей при налогообложении
В соответствии со статьёй 407 НК РФ льготы по налогообложению имущества имеют:
- инвалиды, имеющие данный статус с детства;
- члены семей военнослужащих, утративших кормильца;
- лица, получающие социальную поддержку от государства по различным основаниям;
- категории, отнесенные к льготным решением местных региональных властей.
Основные льготы для налогоплательщиков
Основные налоговые льготы обозначены в статье 407 НК РФ. Прежде чем платить тот или иной процент государству, нужно узнать, относитесь ли вы к льготной категории граждан. Если да — сможете снизить налог.
Льготы имеют следующие категории граждан:
- Ветераны боевых действий, ВОВ, Герои России и СССР — отменен имущественный налог (ФЗ 284), особые условия по налогу на землю (статья 391 НК РФ).
- Граждане РФ с инвалидностью — отмена имущественного налога для 1 и 2 группы, льготные условия за пользование землей (статья 391 НК РФ), скидка по транспортному налогу (скидка либо полная отмена налога — зависит от мощности транспортного средства и региона).
- Пенсионеры — отменены сборы на имущество (ст. 407 НК РФ), льготы по земельному и транспортному налогу, а также закреплено право на имущественный вычет при покупке недвижимости.
- Многодетные семьи — предоставляются льготы на земельный и транспортный налог, а также вычет на детей: 1400 рублей за первого и второго ребенка, 3000 рублей за каждого последующего — эти суммы не облагаются налогом.
Льготных категорий достаточно много. Каждая из них имеет свои нюансы, связанные со скидками и полной отменой налоговых сборов. Платить или не платить — подскажет налоговая служба. А профессиональный юрист поможет узнать, нет ли для вас специфических условий, которые помогут снизить выплаты.
Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?
На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.
Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые — это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.
Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.
Как заплатить за ребенка-собственника
Несовершеннолетний налогоплательщик не может за себя платить. За него это делают его законные представители (родители, опекуны, усыновители). Именно они выполняют обязанности ребенка по уплате налогов, а несовершеннолетний через данных лиц участвует в налоговых отношениях.
Платеж за несовершеннолетнего совершается так же, как и за любого гражданина – взрослого, стандартными способами, а именно:
- В личном кабинете плательщика – ребенка, где данные платежа формируются автоматически.
- При помощи мобильного приложения.
- В банке, через терминал.
- Через МФЦ, почту.
- Оперативно – по штрихкоду, QR-коду, УИН (уникальны для каждого отдельно взятого платежа, данные с реквизитами не вводятся).
До какого возраста производятся выплаты?
Задавшись вопросом: «До скольки лет выплачиваются алименты?», получатель должен обратиться к закону.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, по общему правилу выплата пособия продолжается до достижения сыном или дочерью плательщика 18-ти лет.
Это объясняется тем, что дети до этого возраста не обладают дееспособностью и не могут сами себя обеспечивать. Отсутствие денежных выплат со стороны родителя, проживающего отдельно, является нарушением прав ребенка и влечет за собой привлечение к ответственности. Алименты будут принудительно взиматься с заработной платы должника. Родитель не может самостоятельно отказаться от уплаты пособия.
Алименты выплачиваются на основании решения суда или после заключения договора между родителями ребенка. В нем прописывается размер суммы выплаты и периодичность, с которой она будет осуществляться. Размер денежного пособия прописывается в процентном соотношении к доходу родителя. Он может составлять от 20 до 50 %. Окончательный размер зависит от количества несовершеннолетних иждивенцев.
Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.
Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.
Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.
Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:
- наличными средствами в любом банке;
- путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.
Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.
В случае безналичных перечислений реквизиты счета, с которого поступят средства, будут указаны именно родителя. А нужно, чтобы зачисление произошло на имя ребенка.
Для этого необходимо в информации о платеже указать следующую информацию:
- ИНН ребенка;
- реквизиты его свидетельства о рождении;
- ФИО.
Если такие данные не будут указаны, то средства поступят на счет родителя и будут висеть в виде переплаты на его счете в налоговых органах.
Для поиска выхода из сложившейся ситуации придется писать заявление в Налоговые органы о возврате денежных средств, либо о переводе их на счет ребенка.
Принципы расчета налога
При расчете стоимости налога на недвижимость или земельного налога используются такие показатели, как:
- Кадастровая стоимость, вычисляется специальной службой кадастра, и данная информация хранится в Росреестре.
- Инвентаризационная стоимость, данные сведения хранятся и устанавливаются БТИ.
- Ставки для установления перечисленных учетных показателей, определяются региональным законодательством.
- Коэффициент дефлятор, устанавливается Министерством Экономики.
- Площадь недвижимости для снижения налоговой базы определяется муниципалитетом.
- Перечень льгот, закрепленный федеральным и региональным законодательством.
- Понижающий коэффициент.
Все эти показатели необходимы для постепенного плавного увеличения налога на имущество. Его рост происходит ежегодно за счет изменения основных коэффициентов.
Транспортный налог также относится к имущественным. Но его размер зависит от:
- вида транспортного средства и его стоимости (отнесение его к списку роскошных автомобилей);
- его мощности;
- от перечня установленных льготных категорий;
- срока владения в течение года;
- налоговой ставки конкретного региона.
Все эти показатели учитываются при расчете налога.
Таким образом, законодательство России позволяет гражданам оформлять в собственность своих несовершеннолетних детей различные виды имущества. Однако это не освобождает самих родителей от уплаты налогов.
Они могут сопротивляться и оспаривать необходимость их уплаты. Но судебная практика показывает, что данная обязанность снята с родителей не будет.
Наличие любой собственности, закрепленной за несовершеннолетним гражданином, подразумевает необходимость открытия ИНН. Оформить этот документ можно через территориальное представительство Налоговой службы, а также через Многофункциональный центр.
Заниматься открытием ИНН на ребенка может один из родителей или иной законный представитель. В таком случае представление документального подтверждения наличия родственной связи обязательно.
Независимо от выбранного способа оформления свидетельства ИНН, необходимо подготовить стандартный набор документов:
- Паспорт ребенка и представителя;
- Свидетельство о рождении (если ребенок еще не имеет официального удостоверения личности);
- Заявление по форме, бланк есть на сайте Госуслуг, ФНС или в отделении.
Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.
Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.
Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.
Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:
- наличными средствами в любом банке;
- путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.
Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.
В случае безналичных перечислений реквизиты счета, с которого поступят средства, будут указаны именно родителя. А нужно, чтобы зачисление произошло на имя ребенка.
Для этого необходимо в информации о платеже указать следующую информацию:
- ИНН ребенка;
- реквизиты его свидетельства о рождении;
- ФИО.
Если такие данные не будут указаны, то средства поступят на счет родителя и будут висеть в виде переплаты на его счете в налоговых органах.
Для поиска выхода из сложившейся ситуации придется писать заявление в Налоговые органы о возврате денежных средств, либо о переводе их на счет ребенка.
То есть работники ФНС считают, что требовать налоги с ребенка — это нормально. Население так не думает.
Как минимум дети не имеют своих источников доходов, и они не несут ответственности за свое имущество. Банковские операции им тоже недоступны. Абсурдно звучит, но некоторые ФНС требуют налог с годовалого младенца или с дошкольника.
НК РФ частично находится на стороне обычных граждан. В 45-й статье данного свода законов указывается, что деньги должны переводиться в счет налога именно собственником объекта или его доли. То есть, ребенком. Это невозможно по нескольким причинам.
Во-первых, как уже упоминалось, банковские операции несовершеннолетним не доступны. Во-вторых, дети, как мы уже говорили, не имеют никаких источников прибыли. Ведь несовершеннолетние считаются нетрудоспособным слоем населения.
Инструкция, как заплатить налоги за ребенка через Госуслуги
Необходимо обязательное наличие квитанции с указанием уникального идентификатора начислений для проведения взноса за ребенка через Госуслуги
Для проведения взноса за ребенка через данный сервис необходимо обязательное наличие квитанции с указанием УИН. Это уникальный идентификатор начислений по платежам за государственные и муниципальные услуги. Благодаря ему Федеральное казначейство получает информацию, какой орган произвёл начисление, и отслеживает оплату. В платежном документе на оплату налоговых начислений УИН находится в графе «Индекс документа».
Шаг 1. Для проведения платежа необходимо зайти в личный кабинет, где учетная запись уже подтверждена. Вверху страницы в меню нужно нажать « class=»aligncenter» width=»961″ height=»591″[/img]
Шаг 2. Далее будет представлен перечень категорий предоставляемых государственных услуг. Среди них нужно найти блок «Налоги и финансы», а затем выбрать «Налоговую задолженность».
Шаг 3. На новой странице будет представлена подробная информация об услуге и инструкция по её оказанию. Чтобы получить услугу, нужно нажать на соответствующую кнопку справа.
Шаг 4. Когда оплата совершается за несовершеннолетнего ребенка, выбирается вкладка «По номеру квитанции», затем указывается в поле УИН без ошибок как в платежном документе, состоящий не менее чем из 20 символов. После ввода этого номера кликнуть на кнопку «Перейти к оплате».
Шаг 5. Система автоматически заполнит все необходимые реквизиты по номеру квитанции. Теперь остается выбрать удобный способ оплаты. Оплатить налог можно тремя доступными способами:
- Банковская карта;
- Мобильный платеж;
- Электронный кошелек.
Один из способов оплаты банковской картой
При выборе платежа банковской картой система попросит ввести данные карты: номер, срок действия, фамилию и имя держателя, защитный код. Способ оплаты при помощи мобильного платежа потребует ввода мобильного. И, наконец, если уплата будет совершаться электронным кошельком, нужно будет ввести его номер.
Для подтверждения платежа, необходимо ввести код из смс, которое будет отправлено на мобильный. После внесения оплаты системой будет определено назначение платежа в счет уплаты налога за ребенка.
Минимальный возраст налогоплательщика
Совершение малолетними мелких бытовых сделок п. 2 ст. 28 ГК РФ предусматривает с шестилетнего возраста. Однако ни в одном российском нормативном акте прямо не указано:
- с какого года жизни на гражданина начисляется налоговое бремя;
- со скольки лет платят налог на имущество.
Понятно, что по достижении восемнадцати лет все дееспособные совершают сделки самостоятельно. Стать собственником недвижимости можно в любом возрасте вследствие:
- дарения;
- наследования;
- приватизации.
Следовательно, в установлении минимального возрастного рубежа для взимания податей с собственности физлиц нет необходимости.
Налог на имущество несовершеннолетних детей может быть оплачен путем наличного или безналичного перевода. В первом случае, необходимо посетить представительство любого банка и через кассу совершить платеж. Для идентификации лицевого счета и платежных реквизитов, нежно иметь соответствующую квитанцию.
Безналичный расчет может быть осуществлен чрез банковский терминал по реквизитам или штрих коду. Допускается осуществление оплаты через интернет-сервисы: ГосУслуги, Личный кабинет налогоплательщика или онлайн-банкинг.
Важно, чтобы оплата была осуществлена именно на лицевой счет ребенка. Для его оформления на имя несовершеннолетнего должно быть получено свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика.
Льготы для малолетних налогоплательщиков
Налоговые льготы предназначены для того, чтобы приносить некоторую помощь налогоплательщикам, как правило, тем, кто зарабатывает на доходах от низкого до среднего и заботится о детях, инвестирует в образование, откладывает на пенсию или стремится к энергоэффективности.
Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных налоговых льгот.
Детские льготы регулируются федеральным и региональным законодательством. Обычно они распространяются на малоимущие семьи, многодетные семьи, а также те, что имеют доход ниже прожиточного минимума.
Для получения налоговой льготы нет необходимости писать заявление в налоговый орган. Если же она не предоставляется автоматически, то нужно подать заявление лично в государственный орган или посредством использования специального общероссийского портала.
Освобождение от уплаты налога на имущество
Важно! Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налога на имущество. Например, налог на имущество не уплачивается с коммерческих строений площадью до 50 кв.м, а также с имущества пенсионеров. Льготы по налогу предусмотрены для инвалидов 1 и 2 групп, инвалидов с детства.
Если льготы по налогу предусмотрена, то рассчитываться налоговая сумма будет по пониженной ставке, но только на один из объектов имущества, стоимость которого составляет не более 300 млн. рублей. Налог на имущество это местный налог и уплачивается он в региональный бюджет. Поэтому помимо льгот, предусмотренных федеральным законодательством, местные власти также могут устанавливать дополнительные льготы несовершеннолетним гражданам. Узнать о том, предусмотрены ли какие-либо льготы по налогу на имущество в своем регионе можно в налоговой (лично или на сайте регионального ФНС).
Для уплаты налога по льготной ставке, законные представители несовершеннолетнего ребенка должны будут предоставить в налоговую документы, подтверждающие соответствующее право. Также нужно будет заполнить заявление и определиться с объектом недвижимости, по которому будет применяться льгота. Если у несовершеннолетнего лица несколько недвижимых объектов, но его законный представитель не предоставил уведомление с определенным выбором, то автоматически льгота будет применена к самому дорогостоящему имуществу.
Перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на имущество содержит ст. 4 закона 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Данный перечень является закрытым и в него не включается такая категория граждан, как несовершеннолетние. Поэтому, если ребенок получил в собственность какую либо недвижимость (квартиру, жилой дом, комнату, дачу, гараж, иные строения и сооружения или же долю в указанном имуществе), то у него возникает обязанность по уплате рассматриваемого налога.
Важно! Обязанность по уплате наступает с того месяца, в котором у ребенка появилось право на собственность. Если ребенку недвижимость досталась по наследству, то с момента открытия наследства (со дня смерти наследодателя).
Регулирует выплату налогов Налоговый кодекс. Целый ряд объектов относится к тем, которые подлежат налогообложению. Соответственно ст.401, это:
- жилые помещения (частный дом или часть дома, квартира или комната);
- гаражи, ряд хозяйственных строений, нежилые помещения, комплексы;
- недостроенные объекты;
- земельные участки
- транспортные средства, если у них есть электродвигатели или двигатели внутреннего сгорания.
Можно быть полным собственником, или же находится в долевом владении, платить налоги за недвижимость все равно придется.
Льготы для детей по выплате пошлины на имущество физических лиц не предусмотрены. Согласно Семейному кодексу, ст. 54, до достижения 18 лет человек считается ребенком, однако самостоятельно совершать финансовые сделки, в том числе уплату налогов, дети могут только с 14 лет, и то если согласны родители или опекуны.
Согласно законодательству, в это время все обязанности ложатся на плечи родителей, так что им придется платить госпошлину. Поэтому неважно, со скольких лет платят налоги дети сами за себя, средства из семейного бюджета все равно должны будут выделяться. Не важно, сколько лет ребенку, сборы будут начислены со времени его вступления в права собственности, хоть и с пеленок.
Если платеж не произведен вовремя, на ребенка налагаются штрафные санкции. Это единственный пункт, по которому есть вероятность отменить начисление через суд, но только вероятность. В большинстве случаев приходится оплачивать средства опекунам или родителям, поэтому, когда малышу пришел налог на имущество, лучше вносить платеж вовремя. При этом внести платеж может и другое лицо, это не имеет особого значения. Главное – правильно указать предназначение платежа.
Обязанность платить налог на имущество признаётся всеми. Она юридически обоснована, все вопросы, относящиеся к проблеме, детально регламентированы в главе 32 НК РФ. Чтобы разобраться, должен ли ребенок платить, следует обратиться к базовому законодательному акту – ГК РФ.
Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:
- родителями;
- усыновителями;
- опекунами.
Поскольку уплата налога на недвижимость несовершеннолетними предусмотрена наравне со взрослыми, то при наличии объектов налогообложения в собственности, именная квитанция – расчёт из налогового органа приходит с указанием ребёнка в качестве налогоплательщика. Произвести оплату платежей в бюджет можно следующими способами:
- Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
- Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
- оплата налога на имущество несовершеннолетними собственниками;
- детальное отражение информации о плательщике (ФИО, ИНН, реквизиты свидетельства о рождении).
Как оплатить налог за ребёнка без квитанции? Индивидуальные данные необходимо отразить в платёжном документе. Как показывает практика, если не указан ИНН, то с зачислением и проведением по требуемому лицевому счёту возникают проблемы.
По формальному признаку в личной карточке родителя числится переплата или сумма налога «висит» в неопознанных платежах, а в лицевом счёте ребёнка фиксируется недоимка, требующая выяснения. Простейший выход из ситуации – оформление идентификационного кода на несовершеннолетнего, не имеющего установленных ограничений по возрасту.